商业银行小微企业信贷风险管理

一、客户信息的调查与分析技术

（一）信用风险的成因分析

（二）信贷业务流程的风险分析要点

（三）我们评价客户信息的基本方法

1、运用交叉检验分析客户信息

2、“眼见为实”
  ——实地现场调查客户软信息的“五个看”

3、现金流——还款来源和能力的可靠性

4、如何为小微客户编制简约的财务报表？

二、基于软信息——分析客户主体准入的合法性

（一）客户品质分析重点

1、了解我们的客户——偿债责任大比拼

2、审查营业执照的目的——企业法人及法人代表资格的法律确认

3、公司章程合法性一般审查的要点

4、审查国内公司决议的主要事项

5、资本的真实性和充足性分析

6、对客户各方面关系的风险分析

三、基于宏观监管——分析借款用途的合法性

（一）国家宏观管理的信贷政策

（二）金融监管限制的贷款用途

（三）基于合同管理分析客户借款用途合法性

四、基于现金流——分析偿债能力的可靠性

（一）客户财务信息分析的要点

（二）客户的财务报表体系

（三）从客户财务信息分析客户偿债能力

1、资产的真实有效性分析

2、从存货质量分析融资需求的合理性

3、应收/预付账款质量分析

4、固定资产质量的分析

5、短期/长期借款质量的分析

6、重点关注：收入的确认方法

7、利润质量的总体分析

8、什么是自由现金流量？

9、预警过度融资信号

四、基于偿债保障——担保信息的风险识别与控制

（一）担保信息调查的基本要点

1、担保合同的担保范围

2、联保联贷的特点与风险

3、借款合同与担保合同的关系

4、担保方式选择——这样的安排有啥好处？

5、有合法产权的不动产未必是合格的抵押物

6、物权抵押登记原则
           ——地随房走、房随地走

7、在建工程抵押如何确权？

8、离婚前后对不动产物权的效力不同

（二）专业担保机构保证能力的法律审查

（三）质押担保审查要关注的法律风险

1、应收账款质押的确认方式

2、质权设置登记的法律风险规避

3、预付账款——未来货权质押

4、商品融资

5、保证金质押的法律风险

五、授信分析报告的客户评价与风控措施的设计

（一）调查/审查报告——客户的综合评价

（二）贷款发放限制性条件的确定