【培训对象】：新入职员工
【课程时间】：2天（12小时）
【培训形式】：讲授原理、案例分析，案例研讨
【课程大纲】：
第一部分 银行结算业务操作风险识别与控制
一、会计结算操作风险管理
（一）操作风险分析
1、 操作风险定义
巴塞尔新资本协议对操作风险事件的分类
2、商业银行操作风险特征
3、操作风险事件的程度分类
4、操作风险成因与事件
（二）会计结算业务外部欺诈风险的特点
1、伪造、变造票据实施票据欺诈
2、伪造存单/折、国债、信贷证明等诈骗资金
3、伪造印鉴，套取支票实施票据欺诈
4、利用假身份证件等相关证件实施欺诈
5、利用信息技术进行欺诈，套取银行资金。
（三）会计结算流程全风险分析
1、会计结算业务流程风险管理关键环节
账户管理、业务受理、账务处理、凭证要素管理、异常交易监测、客户信息管理、员工行为管理
2、反交易的风险分析
3、反交易及错账冲正交易原因分析
二、违反员工行为禁止规定的案例分析
（一）柜台员工违反行为禁止规定十大案例分析
案例1：以违规方式纠正差错导致风险事件升级
案例2：主动违规将风险驱动因素由“操作因素”演变为“道德因素”
案例3：规避错帐冲正的分析
案例4：虚增交易量或交易额、虚增存款
案例5：员工违规代客户办理各类业务，如代保管现金、空白重要凭证、预留印鉴、有价值物品以及代客签章的。
案例6：代客户修改密码验证方式。
案例7：违规使用会计核算专用印章。
案例8：规避监管，替客户分拆结汇。
案例9:泄露客户机密，合伙骗取资金。
案例10：忽视银企对帐和客户印鉴管理。
（二）会计主管/网点负责人违规行为分析
案例分析：越权办理业务。
只授权、不审核（视频资料）
授意、指使、强令网点人员违规操作。
权限卡转借他人使用或密码设置简单。
纵容、掩盖违规违章行为。
为柜员顶班替岗。
（三）监督核查的违规行为案例分析
案例分析：监督核查工作不认真或失误，导致核查结果失实的，以及按照制度规定和监督核查工作流程，未发现应发现问题的。
对监督核查发现问题未按规定报告，瞒报、弄虚作假的。
对监督核查人员因违规导致风险隐患发生，造成不良或严重后果的。
三、会计结算业务的反洗钱工作
（一）洗钱的定义和手段
入账，分账，融合，
（二）通过银行渠道洗钱的特点
（三）柜台反洗钱工作的关注点
四、会计结算内部控制体系与模式
（一）会计结算操作风险管理的基本架构
1、会计结算操作风险管理流程
2、中国银监会防范操作风险的12条内控措施
3、防范操作风险的内控措施
4、操作风险差异化管理的策略
（二）导致风险事件的风险驱动因素分析
（三）操作风险管理的处罚制度
1、违规从重处理的情形
2、尽职免责处理的情形
五、建设先进的合规文化
一流的银行一定要有一流的合规文化
（一）合规文化核心
内控优先，风险可控
合规人人有责
合规从高层做起
内控提升品质，合规创造价值
内控与经营管理不是两张皮
用制度管人、按流程办事
（三）怎样提高员工的执行力
要让准备成为习惯
（四）员工：塑造良好心态，合规才有保障
心中有规矩，生活无大碍。
第二部分 银行信贷法律风险识别与控制
一、信贷业务中的法律风险
（一）银行信贷业务面临的主要风险
（二）信贷法律风险与民事法律行为
（三）客户经理办理信贷业务面临的风险
（四）合同风险
（五）银行与借款人的权利和义务
二、信贷业务中客户软信息的法律风险识别与控制
（一）客户品质调查的法律风险识别
1、客户资格的合法性与合规性
自然人的资格合法性、法人资格合法性
2、怎样看资本的真实性和可靠性？
3、客户公司章程、公司治理、股东关系的法律风险分析
4、有法律瑕疵客户的识别
（二）客户需求调查的法律风险识别与控制
1、资金需求合法性分析
2、有法律瑕疵的资金需求（如规避市场风险理财的资金需求）
3、不可受理的贷款用途
（三）客户经营环境调查的法律风险识别与控制
1、宏观经济监管的法律风险（如行业政策、能源管理、环境保护）
2、市场价格/供求变化的法律风险（如利率、汇率、反倾销、反补贴）
（四）客户还款来源调查的法律风险识别与控制
1、客户还款来源与还款意愿的法律风险
2、客户还款可靠性与还款方式选择
3、客户对外提供担保的法律风险
4、客户面临的重大诉讼事项的影响分析
5、客户重大体制改革的法律风险
三、信贷业务中客户财务信息调查的法律风险识别与控制
客户财务信息调查的重要关注点
1、要区别对待财务报表——怎么甄别财务报表的真伪
2、怎么看资产的真实有效性和价值
3、怎么看盈利能力的真实性和持续性
4、怎么看现金流的来源和充足性
要注意识别“纸上富贵”的客户
四、信贷业务中担保信息调查的法律风险识别与控制
（一）担保的基本法律问题
1、借款合同与担保合同的关系
2、担保方式选择的法律风险
3、抵押物设置的重点法律问题
4、质押权利设置的主要法律问题
5、最高额保证/担保的法律问题
6、抵押物处置法定优先权的法律风险规避
（二）保证担保调查的法律风险识别与控制
1、企业互保、关联保证的法律风险
2、专业担保公司担保的法律问题
3、新型保证方式的法律问题——联保联贷、保险公司商业担保
（三）不动产抵押调查的法律风险识别与控制
1、财产所有权与共有财产担保的法律风险
2、不动产抵押的法律风险规避（包含以下案例，但不局限于以下案例分析）
（1）在建工程抵押确权的法律风险
（2）学校、幼儿园、医院不动产能否抵押？
（3）房地一并抵押相关的法律风险防范（如房、地权利人不一致；房、地分别抵押后剩余部分的抵押；房、地分割抵押；与未取得房屋所有权证的房地产抵押 ；以有限产权的房地产抵押）。
（4）宅基地使用权及其地面建筑物是否可以抵押？
（5）租用集体土地上无房产证的钢构厂房能否办理抵押?
（6）农民房屋是否能够抵押？
（7）小产权房是否可以办理抵押？
（8）夫妻共有财产办理抵押的法律风险（ 如已婚的、离婚的、婚前的、婚后的）。
（9）未成年人独有或共有财产抵押的法律风险
（10）公司是否可以为非关联企业或个人担保？
（11）公司是否可以为股东或实际控制人担保？
（12）法人代表能否以公司财产为朋友提供担保？
3、不动产共有人状态改变的法律风险规避
（1）借款人法人代表变更
（2）借款人婚姻关系改变
（3）借款人突然失踪或死亡
（4）不动产共有人有不良信用记录
（三）质押调查
1、应收账款质押的法律风险规避（如保理、应收账款质押贷款）
2、票据业务的法律风险规避
3、预付款项、商品、仓单及动产质押的法律风险规避
4、特殊权利质押的法律风险（如摊位使用权、未来实现的收益权、合同能源管理）
课堂案例讨论
