畏东剑：精细控制成本 执行创造利润
畏东剑：精细控制成本 执行创造利润课程分类：财务管理培训类 课程天数：2天
第一部分 课程概述
1.1问题与困惑
困惑一 财务——对成本和费用等概念模糊，记账方式错乱阻碍了宏观调控的科学性
困惑二 宏观——由于不能透彻理解国家EVA考核指标和降低负债率的宏观要求，导致无法落实
困惑三 微观——执行过程不缜密，损失和浪费在看不见的各个环节中发生
困惑四 经营——各自为政的执行，忽略整体性……
1.2 解决思路
财务——建立企业共同的沟通语言，从本质上理解国家各项要求背后的财务意义
宏观——以EVA指标和负债率为经营目标，体会将目标分解并落地的全过程的重要性
微观——用沙盘的形式将实际工作中的隐性环节显性化，体会细节带来的收益
经营——让矛盾统一的5个角色分别完成各自的目标，体会宏观目标与微观目标的平衡
1.3课程方案
1.3.1课程目标
树立管理者对经营结果负责的意识
学习分解目标、建立计划、管理及跟进的执行流程
学习基本的财务知识，了解财务报表与经营过程的关联
了解经营的本质，理解国家政策及管理层决策制定的内在逻辑
1.3.2授课形式
● 探讨组织级执行（即在战略之下，员工执行力之上的执行）必备的几种视角，让精细运营创造利润
●整个沙盘以一个电厂企业为模拟对象，分布了四个职能部门——煤库、营销部、财务部、人力资源部，由5名学员分角色管理
各部门，形成同一市场内竞争的6-8个电厂；推演过程呈现了现实企业经营中的四种流：物流、人员流、资金流、信息流，整个
运营过程就是对这四种流的统筹和掌控过程。
1.3.3课程设置
● 课程对象：电厂厂长，中基层管理者、骨干员工
● 适宜人数：25-36人
● 标准授课时长：2天
第二部分 课程核心知识点结构
● 突破执行瓶颈的4种视角：
视角1：宏观（目标）——目标实现因素、目标分解方法
视角2：微观（细节）——精益思维及方法
视角3：财务——2大财务报表的解读（资产负债表、损益表）、全面预算管理方法
视角4：经营——经营要素、跨部门沟通
第三部分 课程讲授流程
时 间
内 容
第一天
上午
9：00-12：00
1、课程导入：
•执行初步探讨 •熟悉沙盘、手册、报表
2、讲师带领进行1年演练，讲解推演规则
•摆盘 •推演 •填写财务报表
•2大财务报表及其对电力企业的意义
•资金流
•怎样提升资金使用效率，降低资产负债率
•发电企业管理过程中经济行为对报表的影响
下午
13：30-17：30
1、 学员第2年演练
结果点评，知识点讲解：
•发电企业亏损因素分析
•损益表详解与项目成本核算
•盈亏平衡曲线、保本销售额
•清晰化理解成本与费用关系，服务于发电企业宏观战略
2、 学员第3年演练
盘面点评，知识点讲解：
•如何降低非策略性成本
•精益思维
•燃煤库存与等待浪费
第二天
上午
8：30-12：00
1、 前一天回顾
经营核心指标的深入讲解
2、 学员第4年推演
盘面点评，知识点讲解：
•如何降低策略性成本
•发电机组改造投资回报分析
•怎样拟定损益预算与现金流预算
3、 学员第5年推演
知识点讲解：
•边际成本和边际收益
•发电企业供需关系的价值评判
•市场因素在发电企业运营过程中的评价与应用（代发电，市场电竞标）
下午
13：30-17：00
1、 学员第6年演练
2、 大总结
•课程知识点总结
•分享学习体会与收获，制定自身行动方案
•优胜团队颁奖
