房地产企业全过程税收筹划及税务风险把控

课程大纲

模块一 重要税制改革对房地产企业的影响及应对

一、2019年4月1日增值税税率下降对房地产的影响

1、对企业增值税税负的影响；

2、采取什么样的应对措施？

（1）房地产销售交付

（2）施工采购合同的签订

（3）已发生业务的衔接问题

二、《企业所得税税前扣除凭证管理办法》对房地产企业的重大影响

三、2018年最新税收政策出台

1、固定资产一次性折旧

2、职工教育经费扣除比例提高

3、公益性捐赠的变化

四、企业所得税申报表修订对企业的影响

模块二 房地产开发各环节财税处理建议及涉税要点分析

一、 房地产收入、成本确认事项

二、 房地产项目建设各环节具体事项涉税处理

1、筹建期税务风险

2、公司设立环节税务风险

3、征地拆迁环节税务风险

4、筹资环节税务风险

5、开发环节税务风险

6、预售环节税务风险

7、完工环节的税务风险

8、项目清算环节税务风险

模块三  房地产企业并购重组中的税务安排及合同控税

一、资产收购 

二、股权收购

三、拆迁安置补偿

四、增资后股权转让

五、资产划转后转让股权

六、以不动产出资入股后转让股权

七、企业分立后转让股权

八、企业合并后转让股权

九、合作开发

（一）一方出地一方出钱共同设立项目公司的情况

（二）一方出地一方出钱（出钱方不入股），双方合作建房

十、合同签订时重点关注事项