减税降费新政和企业税务风险管理

课程大纲

一、减税降费新 政包括哪些内容？

1、减税降费包括哪些方面？对整体经济产生什么样的影响？

2、深化增值税改革——增值税新 政讲解

（1）增值税税率降低（案例）

（2）扩大抵扣内容——旅客运输服务抵扣和不动产抵扣

（3）增值税进项税的加计抵减事项

（4）留抵税额的退还（案例）

（5）2018年退还部分行业增值税留抵税额的优惠政策

（6）就业有关的增值税优惠政策

3、小微企业普惠性减税政策

（1）小微企业标准的变化

（2）小微企业所得税的优惠

（3）小规模纳税人的标准

（4）小规模纳税人增值税的优惠

（5）小规模纳税人地方税种的减免政策

案例：某物业公司案例

4、企业所得税减税政策

（1）研发费用加计扣除比例

（2）固定资产税前扣除新 政（案例）

（3）亏损期限延长

（4）职工教育经费扣除比例调整

（5）责任险扣除的优惠政策

（6）创投企业抵免政策（案例）

（7）污染防治第三方企业优惠

5、社保降费率及其他税种减税政策

（1）社保相关政策

（2）残保金

（3）印花税

（4）个人所得税

（5）其他

二、企业税务风险管理和筹划（过程中全部穿插案例讲解）

1、税务风险管理及筹划的原则

（1）合法性原则

（2）整体性原则

（3）前瞻性原则

（4）可落地性原则

2、企业面对的税务风险有哪些？

（1）发票问题

（2）私人账户的使用

（3）两套账的使用

（4）工资、社保缴纳的不规范行为

（5）个人股东出资及转让的不规范行为

（6）股权代持的风险

（7）账务处理不规范带来的风险

（8）股权激励事项涉税风险

（9）借款的税务风险

（10）税务优惠资格问题

3、企业运营全周期相关税务事项及筹划

（1）筹资相关事项对税务的影响

（2）投资过程中税务的关注点

（3）企业经营过程中相关税务筹划事项

（4）收益分配阶段税务风险处理

（5）并购重组过程中的税务筹划

4、税务筹划思路总结

（1）公司价值链设计

（2）组织形式设计

（3）业务模式设计

（4）纳税人资格设计

（5）资本运作设计

（6）总结