【课程背景】
凡事预则立、不预则废,预算是规划企业发展、确保目标实现的有力工具,它能帮助企业各部门、每名员工树立目标和责任意识,实现资源有效利用。做好预算能够推动各项工作有序开展,做到考核有标准、奖惩有依据。
那怎样才能做好预算呢?在预算制定过程中,普遍存在以下一些问题:
部门员工抱怨目标定得太高,问题出在哪里?
预算目标与执行过程脱节,如何化解?
考核流于形式,关键考核指标如何设计?
黄老师认为,做好预算要解决前、中、后三个层面问题,首先预算要做好顶层设计,也就是解决战略目标合理性问题;其次是预算过程有监控;最后是执行结果有奖惩。
全面预算是战略实施的重要工具,它帮助企业战略具体化、可操作,激发全体员工共同参与,推动战略在执行层面有效开展和顺利落地。
黄老师具有多年不同行业、不同类型公司的预算实操经验,帮助多家公司建立了科学的预算体系,黄老师采取理论结合实际的教学模式,让学员既掌握理论知识,也掌握实操工具,达到学之即用的良好效果。
【课程收益】
Ø 掌握目标如何设定
Ø 掌握预算工作如何启动
Ø 掌握预算编制及控制方法
Ø 掌握如何利用信息化系统对预算进行控制
Ø 掌握预算考核方法和预算落地措施
【课程特色】经验凝结,授人以渔;内容科学,逻辑清晰;理实交融,拓宽视野
【课程对象】董事长、总经理、各级管理人员、财务人员
【课程时间】2天(每天6小时)
【课程大纲】
引言:凡事预则立,不预则废
生活中的预算小常识
预算对人生发展的积极意义-引申预算对企业管理的作用
讨论:两棵树为什么长得不一样-预算对企业核心能力的影响
一、如何制定切实可行的年度经营目标
1、如何制定公司战略目标
Ø 四象限分析法
案例:从十九届五中全会看目标制定
2、公司不同业态如何战略取舍
Ø 用波士顿矩阵分析不同业态如何进行资源配置
案例:华为出售荣耀-丢卒保车,确保核心业务发展
3、目标落地的四大关键要素
Ø 年度目标
Ø 行动计划
Ø 预算编制
Ø 预算控制
案例分析:目标很理想,现实很骨感
4、什么样的年度目标才是合理的目标
Ø 公司战略对目标的影响
Ø 市场预测对目标的影响
Ø 科学的目标体系是既能够看到方向又能够脚踏实地
Ø 利用四象限分析,确定公司业务取舍
5、年度目标确定方法
Ø 目标的沟通与博弈
Ø 用平衡记分卡制定年度目标
Ø 目标体系之间的关联性
讨论:目标是怎么制定出来的
6、目标制定的五大原则
Ø 目标要具体
Ø 指标可衡量
Ø 目标之间的相关性
Ø 目标完成要有时间要求
7、年度目标的策略计划
Ø 行动计划与年度策略
Ø 图解目标计划与预算体系
工具:公司、部门、个人年度计划表
案例讲解:费用控制目标层层分解
案例讲解:年度目标与公司策略
课堂讨论:
课堂练习:编制工作计划
二、 预算编制的组织工作
1、预算组织工作架构体系
2、董事会主要职责
3、预算管理委员会职责
4、财务部门职责
5、业务及其他职能部门职责
6、预算监督及考核部门职责
7、预算启动会前期准备
8、预算启动会内容
9、预算编制前的培训及编制5W1H法则
工具:填表说明、预算制度及相关管理办法
课堂讨论:
三、如何确保预测数据的准确性
1、预算常见的弊端
Ø 预算数据拍脑袋
Ø 预算考核无依据
2、为什么预算数据预测不准确
Ø 财务没有考虑业务的需求
Ø 业务没有详细了解市场
3、如何搭建科学的预测模型
Ø 财务工作的具体内容
Ø 业务工作的具体内容
Ø 4、预测中的财务职能转变
Ø 财务从后端走向业务前端
Ø 业财融合是实现预算精细化的基础
案例讲解:预测模型搭建
四、预算如何编制
1、全面预算编制的六大方法讲解
Ø 固定预算编制方法
Ø 弹性预算编制方法
Ø 零基预算和增量预算
Ø 定期预算和滚动预算
2、各种预算方法使用场景介绍
3、预算编制
Ø 全面预算体系
Ø 销售预算编制
Ø 生产预算编制
Ø 直接材料预算编制
Ø 直接人工预算编制
Ø 制造费用预算编制
Ø 产成品成本预算编制
Ø 销售及管理费用预算编制
Ø 现金预算编制
Ø 预计利润表
Ø 预计资产负债表
4、预算平衡
5、预算过会及审批
课堂实操练习:预算编制
五、预算执行控制
1、预算执行控制的依据-月度、周、日计划
2、预算执行控制手段
Ø 预算三大控制手段
案例讲解:如何通过信息化系统实行预算自动控制
3、预算调整
Ø 预算调整的五种情况
Ø 预算调整的时间
4、追加预算及预算调整审批流程
Ø 追加预算审批流程
Ø 预算调整审批流程
Ø 建立三重一大决策机制
5、预算分析
Ø 预算差异分析
Ø 月度预算分析会议怎么开
讨论:如何发挥预算分析会的作用
六、信息化系统在预算体系中的作用
1、信息化系统发展各个阶段预算编制特点
Ø 计算机技术阶段预算编制特点
Ø 信息化阶段预算编制特点
Ø 数字化阶段预算
2、信息化系统对预算控制的作用
Ø 如何通过系统设置控制指标
Ø 系统实现预算自动化控制
Ø 系统实现风险预警与控制
3、信息化系统在利用预算指导经营业务方面的作用
Ø 业务部门及时查询目标完成情况
Ø 业务费用控制更加精准
Ø 业财衔接更紧密
4、信息化系统在实现绩效考核中的作用
Ø 数据精准,考核有依据
Ø 数据与目标紧密联系,确保考核公平
案例讲解
七、绩效考核和目标落地措施
1、案例讲解:用平衡记分卡做绩效考核体系设计
Ø 绩效指标如何围绕目标进行分解
Ø 如何设置公司、部门、个人绩效考核指标
2、如何给各个部门负责人设置关键财务考核指标
Ø 成本费用中心
Ø 利润中心
Ø 投资中心
3、绩效考核流程
5、哪些情况可能导致预算不能有效执行
Ø 目标预测不准确,目标数据脱离市场实际。
Ø 目标沟通不充分,导致领导一个人在战斗。
Ø 考核激励不完善,奖惩措施不到位。
案例讲解:预算管理中的团队作用
6、利用数字化技术助推预算管理手段升级
7、目标和预算体系落地的四大要领
讨论:工作中如何更好地解决员工执行力的问题?