财务领导力——非财务经理的财务管理

一、 课程简介

    本课程是《非财务人士的财务课程》（简称非财课程）的升级版课程。这个课程改变了传统非财课程中存在的几个问题：

  ·  以为财务就是财务会计，以为会看财务报表就是懂财务；

  ·  站在财务的立场上谈财务问题，而不是从经营的角度谈财务问题；

  ·  缺乏系统地阐述企业战略、经营、管理以及财务之间的关系。

其实财务会计和财务报表对企业管理者提升管理能力和帮助企业提升竞争力方面几乎毫无帮助。

本课程是帮助企业管理者掌握以财务信息为依据，使用管理会计的方法和工具，进行战略性决策、计划和控制的能力。这种能力将有助于企业管理者解决以下常见的问题：

·   有进行变革和转型的想法，但因害怕掌控不住而犹豫不决。

·   制定的企业战略落实不到具体的经营活动层面上。

·   由于无法比较定性因素，因而对决策往往束手无策。

·   好的管理思想和理念总是流于形式，对提升经营业绩没有实质性帮助。

·   部门之间不团结，各自强调各自的道理，无法形成目标统一。

·   衡量不了不同产品、客户、部门乃至个人的盈利情况。

·   企业管理者和员工都不思进取，满足于平庸。

本课程的核心内容分为四个部分：“财务与战略”、“财务与决策”、“财务与管理”、“财务与激励”。它们将完整而系统地讲授基于财务的信息、方法和工具如何能够帮助企业管理者打造领导力，并进而推动企业提升竞争能力和经营业绩。

二、 课程目标

本次课程将实现以下目标：

·   使学员纠正对财务的片面认知，从而树立正确的认知。

·   使学员重新认识领导力，找到自身领导能力中所存在的短板。

·   使企业管理者知道如何利用财务信息提升自身的管理能力；也使财务人员知道自已应该做些什么才能对企业更有价值。

·  使学员掌握制定战略，并且使战略落地的理念和方法。

·  使学员掌握运用财务信息进行决策方法和技能。

·  使学员掌握预算和绩效管理的方法和技能。

·  使学员掌握与激励员工相关的财务方法和工具。

四、 课程特点

   ·  完整的知识体系

   这个课程涵盖了几乎所有有助于提升领导力的财务思想、方法和工具。并且与企业的战略、经营活动和管理活动完美结合。这就帮助学员构建了一个完整的知识体系。

   ·   高度的结构化

    这个课程所设计的结构不仅有利于学员归纳所学的知识，延长记忆时间；更重要的是它能够使学员的思维更加清晰，知道什么样的问题该从哪些方面思考，并使用哪些工具去解决。  

   ·   严密的逻辑性

    这个课程充满了因果关系和顺序，因此对学员的智商是个挑战。但这才是学员应该掌握的“硬能力”，对提升学员的分析问题和解决问题的能力具有不可替代的作用。

   ·  简洁而清晰的讲解

在张老师丝丝入扣、形象生动和幽默风趣的讲解下，财务知识不再是枯燥和乏味的，而是鲜活的和有趣的，并充满价值感。而且学员不会觉得太过抽象和难以理解，通过掌握每个问题的要点，绝大部分学员完全有能力运用这些财务知识。

五、 课程形式

·   理论讲解

·   提问与解答

·   小组讨论（小班课）

·   视频案例学习

·   文字案例学习

·    游戏（小班课）

·   练习与测试

六、 受训规模

大班课：不超过100人，小班课：不超过40人

七、 建议课时

2天，每天实际课时6小时。

八、 其他相关课程

《生产部门经理的财务素养》

《营销部门经理的财务素养》

《HR部门经理的财务素养》

《全面预算编制实务》

《财务绩效管理》

《战略成本管理》

《经营与投资的财务决策》

九、 课程大纲

第一、二天

一、 前言–财务让领导力更硬

什么是领导力？

i. 战略能力

ii. 决策能力

iii. 管理能力

iv. 激励能力

什么是财务？

i. 财务的分类

ii. 不同财务类别的区别

为什么管理者要学财务？

i. 向前看能力

ii. 逻辑能力

iii. 决策/计划/控制能力

财务领导力模型

iv. 经营线

v. 管理线

vi. 财务线

vii. 三线合一模型

财务的基础—六对成本

i. 变动成本/固定成本

ii. 直接成本/间接成本

iii. 可控成本/不可控成本

iv. 支出成本/机会成本

v. 承诺成本/酌量成本

vi. 产品成本/期间费用

二、 战略与财务–让战略脚踏实地

1. 什么是战略？

i. SWOT分析

ii. 战略的层次

iii. 一般性战略

2. 战略如何落地？

i. 愿景/使命

ii. 战略与经营目标

iii. 长期计划/短期计划

3. 平衡计分卡模型

i. 为什么提出平衡计分卡

ii. 平衡计分卡的四个层级

iii. 战略地图的概念

iv. 平衡计分卡的推行

4. 目标成本法模型

i. 传统思维方式

ii. 目标成本思维方式

iii. 产品生命周期成本

iv. 质量功能展开图

v. 价值工程与并行工程

5. 价值链模型

i. 什么是价值链

ii. 价值链分析法

6. 作业管理思想

i. 成本动因的层次

ii. 非增值作业（浪费）

第三、四天

三、 决策与财务–面向未来的决策力

什么是决策？

决策的流程与工具

i. 识别问题

ii. 寻找选项

iii. 确定因素

iv. 分析因素

相关财务信息

理解财务报表

i. 利润表

ii. 资产负债表

iii. 现金流量报表

基于财务报表的分析

i. 百分比法分析

ii. 流动性比率分析

iii. 资本结构分析

iv. 盈利性分析

本量利分析法

i. 本量利分析的假设

ii. 本量利分析的方法

iii. 用Excel建模

短期财务决策 — 边际分析

i. 特殊订单的定价

ii. 外包的决策

iii. 是否再加工的决策

iv. 约束资源下的生产决策

v. 是否关闭分部的决策

产品的定价决策

i. 竞争性定价

ii. 价值性定价

iii. 成本性定价

iv. 最高负荷定价法

货币的时间价值

i. 什么是时间价值

ii. 学会使用折现率

长期财务决策—现金流分析

i. 初始期现金流

ii. 经营期现金流

iii. 处置期现金流

iv. NPV的计算

敏感性分析

金融性问题

i. 债券的概念

ii. 优先股的概念

iii. 普通股的概念

第五、六天

四、 管理与财务–管理的“黄金循环”

什么是绩效

绩效管理的目的

管理的“黄金循环”

目标管理的概念

例外管理的概念

全面预算的概念

i. 什么是预算

ii. 管理者为什么要做预算

iii. 成功预算的特征

iv. 参与式/权威式预算

v. 预算的流程与参与者

预算的类型

i. 项目型预算

ii. 增量型预算

iii. 零基型预算

iv. 作业型预算

v. 滚动型预算

标准成本概念

i. 为什么我们需要标准

ii. 标准的类型

iii. 标准制定的方法

预测技术

i. 线性回归技术

ii. 学习曲线问题

iii. 期望价值法

预算的编制

i. 销售预算的编制

ii. 成本预算的编制

iii. 现金预算的编制

如何拆分绩效

静态预算和弹性预算

i. 静态预算与实际的比较

ii. 什么是弹性预算

iii. 如何编制弹性预算

产品价格差异分析

成本差异分析

iv. 资源价格差异

v. 资源效率差异

vi. 混合差异/产出差异

销售差异分析

案例讨论和练习

第七天

五、 激励与财务 – 让员工用心工作

1. 人力资源的三个层次

i. 用手工作

ii. 用脑工作

iii. 用心工作

2. 激励理论

i. X、Y、Z理论

ii. 需求层次理论

iii. 双因素理论

iv. 强化理论

3. 责任中心概念

i. 集权制度与分权制度

ii. 责任中心的分类

4. 责任会计与内部报告

i. 外部报告与内部报告

ii. 责任会计的原理

5. 公共成本的分摊

i. 用独立法还是增量法

ii. 用什么分摊基数

iii. 用预算还是用实际

6. 转移价格的概念

i. 什么是转移价格

ii. 转移价格的类型

7. 提案制度的实施

六、 总结