内控与评估

内控与评估

《内控与评估》
内控是企业风险管理的重要手段
主讲：王泽莹

【课程背景】
近年来，中国经济正在发生巨大的结构性变化。随着我国经济结构的调整，企业在经营
中也遇到了前所未有的困难，成本逐年升高、资金周转不灵、项目投资亏损、决策预判
失误、整体经营效果差，企业风险加大。为了提高企业经营管理水平与风险防控能力，
促进企业并持续发展，建立与健全企业内控体系并有效实施十分重要。

内部控制体系是以专业管理制度为基础，以防范风险、有效监管为目的，通过描述关键
控制点，以流程形式对企业每一项经营活动进行控制的管理体系。该体系的建立、完善
和执行是企业长期稳定健康发展的战略选择，既是外部监管要求，更是加强管理的内在
需求，应注重强化内在执行动力，建立适合企业发展的内部控制体系。

本课程通过对企业内控体系的组成、搭建与实施的讲解，基于实战经验与案例给出应对
策略，解决学员在内控体系建设与实施过程中面临的“概念不清、方法不当、效果不好”
的三大难题，使学员学之解惑，学之能用。

【课程收益】
➢ 了解内控体系框架的依据与监管要求
➢ 学习内控体系的组成、搭建、实施与评估
➢
通过案例分享，学习了解企业内控关键控制点与防控方法在实践中的操作，掌握财务
风险防范手段，加强风险控制，提高企业经营管理效率与效益

【课程特色】干货，没有废话；科学，逻辑清晰；实战，学之能用；投入，案例精彩
【课程对象】企业中高层管理人员、风控人员、企业投资并购经理、财务总监等
【课程时间】1.5天

【课程大纲】
一、企业为什么要建立内控？
1、企业健康发展的需要
➢ 国内外众多失败案例的教训
➢ 提升防范风险能力
➢ 提高经营管理水平
2、监管的要求
➢ 国家监管
➢ 上市机构监管
二、企业内部控制框架是怎样的？
1、对企业内部的基本认识
➢ 企业内部控制基本概念
➢ 五大内控要素
➢ 八大控制方法
2、企业内部控制体系
➢ 法律与法规依据
➢ 内部控制框架与体系
3、企业内部控制体系与内审、风控、合规
➢ 区别与关联
三、企业内部控制的实践是怎样的？
1、企业运营管理模型
➢ 运营管理层级
➢ 运营管理维度
➢ 运营管理环节
2、企业主要业务活动的内部控制
➢ 采购环节
➢ 销售环节
➢ 研发环节
➢ 生产环节
➢ 投资环节
3、企业主要管理活动的内部控制
➢ 战略制定与管理的内控
➢ 公司治理与决策的内控
➢ 组织设置与运行的内控
➢ 资金管理的内控
➢ 合同管理的内控内控体系建设
四、企业如何构建和运行内部控制体系
1、问题查找
2、问题整改
3、内控模块建立并运行
4、持续改进
5、内控体系建立关键点
五、企业内部控制评估
1、内控运行模块涉及相关责任主体自评
2、内部审计评估
3、外部审计评估
六、课程总结