《股权激励实操与案例》
股权激励实操与案例
主讲人：石磊
【课程收益】
➢ 全面了解股权激励的定义及原理、与股票激励相关的概念、股权激励的作用
➢ 全面掌握股权激励的10种模式
➢ 全面掌握股权激励方案设计
➢ 全面掌握股权激励计划的实施
➢ 全面掌握股权激励方案对利润和税收的影响
➢ 全面掌握股权激励方案对新三板挂牌和企业上市的影响
➢ 掌握股权激励风险点与防范方法
➢ 通过案例分析和学员讨论加深学员对股权激励实务操作的理解
【适合人群】
公司股东、董事长/副董事长、董事、监事、经理/副经理、董事会秘书、投资总监、
风控总监、财务总监、审计总监、投资经理、风控经理、财务经理、审计经理、证券事
务代表/IRM人员、项目经理、风控人员、财务人员、审计人员、公司其他管理人员等
【课程时间】6-12小时
【课程大纲】
一、股权激励概述
➢ 什么是股权激励
➢ 股权激励的原理
➢ 股权激励的作用
➢ 股权激励的利弊
【案例分析】
二、股权激励的10种主要模式
■ 股票期权模式
➢ 模式介绍
➢ 优缺点分析
➢ 适用范围
【案例分析】安泰科技（000969）
■ 限制性股票模式
➢ 模式介绍
➢ 优缺点分析
➢ 适用范围
【案例分析】中国联通（600050）
■ 业绩股票模式
➢ 模式介绍
➢ 优缺点分析
➢ 适用范围
【案例分析】福地科技（000828）
■ 虚拟股票模式
➢ 模式介绍
➢ 优缺点分析
➢ 适用范围
【案例分析】华为的员工持股计划
■ 武汉模式/ 延期支付模式
➢ 模式介绍
➢ 优缺点分析
➢ 适用范围
【案例分析】三木集团（000632）
■ 虚拟股票期权模式
➢ 模式介绍
➢ 优缺点分析
➢ 适用范围
【案例分析】上海贝岭（600171）
■ 股票增值权模式
➢ 模式介绍
➢ 优缺点分析
➢ 适用范围
【案例分析】富邦股份（300387）
■ 帐面价值增值权模式
➢ 模式介绍
➢ 优缺点分析
➢ 适用范围
【案例分析】北京九源网络
■ 员工持股计划模式
➢ 模式介绍
➢ 优缺点分析
➢ 适用范围
【案例分析】TCL集团
■ 管理层收购模式
➢ 模式介绍
➢ 优缺点分析
➢ 适用范围
【案例分析】粤美的
三、股权激励方案设计
■ 模式选择应考虑的因素
■ 股权激励模式的选择
➢ 上市公司常用模式
➢ 非上市公司常用模式
■ 方案设计应遵循的5项原则
■ 10D模型在方案设计中的应用
➢ 如何确定目的
➢ 如何确定对象
➢ 如何确定模式
➢ 如何确定数量
➢ 如何确定价格
➢ 如何确定时间
➢ 如何确定载体
➢ 如何确定来源
➢ 如何确定条件
➢ 如何确定机制
■ 股权激励计划的实施步骤
➢ 上市公司实施步骤
➢ 非上市公司实施步骤
■ 股权激励计划的调整与完善
➢ 业绩指标修订
➢ 资金来源修订
➢ 激励对象修订
➢ 股份数量修订
➢ 激励模式修订
【案例分析】海欣食品《限制性股票激励计划
【案例分析】江苏国泰（002091）股票期权激励计划
【案例分析】招商银行（600036.SH）股票增值权激励计划
四、股权激励计划的实施
■ 股权激励实施步骤
■ 股权激励方案调整
五、股权激励对利润和税收的影响
■ 股份激励方式对利润的影响
■ 股权激励对税收的影响
➢ 非上市公司股权激励涉税规定
➢ 上市公司股权激励涉税规定
➢ 技术成果投资入股涉税规定
【案例分析】深圳瑞和建筑装饰股份有限公司的股权激励方案
六、股权激励对资本运作的影响
■ 股权激励对主板上市的影响
■ 股权激励对创业板上市的影响
■ 股权激励对科创板上市的影响
■ 股权激励对新三板挂牌的影响
【案例分析】新三板仁会生物（830931）的股票期权激励计划
【案例分析】拟上市企业上海天马微电子有限公司股票期权激励计划
七、股权激励风险防范
■ 合同风险
■ 与投资人关系的处理
■ 员工辞职退出争议
■ 监事作为激励对象
■ 创始股东未履行出资义务
■ 税务风险
■ 资本运作风险
【案例分析】天夏智慧（000662.SZ）终止限制性股票激励计划
【案例分析】富安娜（002327.SZ）的股权激励纠纷