审计操作实务
《商业银行审计操作实务》课程大纲
一、课程背景
加强商业银行内部审计工作，对促进商业银行规范经营，防控风险，确保业务稳健运行，具有十分重要的意义。而目前，许多银行都非常重视业务工作，对内审工作重视不够，内审人员不足，审计机制不完善，审计方法程序不规范，这些都影响了审计质量，弱化了审计职能的发挥。有必要，通过审计人员培训，提高对审计工作的认识，规范审计操作，进一步充分发挥审计的职能作用。
二、课程收益
（一）此课程培训需求较大。
目前，许多银行对审计人员的培训大多是内部人员进行讲授，不够专业，也缺乏规范系统的教材，本课程讲授具有一定的体系，专业性强，同时，紧贴实际，比较接地气。此课程的推出，必将得到各家银行的欢迎。
(一)信息量大，学员学到的知识较多。
本讲义介绍了审计基本理论、基本操作知识，重点讲授、经济责任审计、信访核查审计、信贷业务审计、不良贷款审计、票据业务审计、信贷违规问题定性等方面的专项审计方法与技巧，学员听后不仅能够学到很大审计的基本理论知识，更多的能够掌握一些审计实战方法。
（三）理论讲授与案例分析相结合，易学易用。
本课程在讲授时还穿插了大量生动的案例，使课程变得轻松有趣。
三、学员对象
各家银行内部审计从业人员、高管人员；特别适合农商行、农合行、农信社、村镇银行等中小银行。
四、授课方式
以老师讲授为主，案例研讨、互动。
五、课程时间
2天，6小时/天
六、课程主要内容
本课程共分为9个章节，各章节主要内容如下：
第一章 审计基本理论
一、审计基本职能
二、审计基本任务
三、审计工作权限
四、审计基本作用
五、审计分类
六、审计人员管理
七、审计工作保护
第二章 审计基本操作
一、审计基本程序
二、违规问题定责
三、违规问题处理
四、审计质量控制
第三章 经济责任审计
一、经济责任审计对象
二、 经济责任审计原则
三、经济责任审计主要内容
四、审计工作程序
第四章 信访核查审计
一、信访处理基本程序
二、被举报人事实确认书
三、被举报单位综合事实确认书
信访核查报告模板
第五章 业务经营全面性审计
一、全面性审计的特点
二、财务管理审计
三、监审保及案防管理审计
四、人事管理方面
第六章 信贷业务审计
一、信贷审计重点二、专项贷款审计
三、大额贷款审计方法
四、小额贷款审计方法
五、单户贷款审计报告模板
第七章 不良贷款审计
一、表内不良贷款审计
二、表外不良贷款审计
三、抵债资产审计
第八章 票据业务审计
（一）银行承兑汇票业务违规定性
（二）票据贴现业务违规定性
（三） 国内保理业务违规定性
第九章 信贷违规问题定性
一、八大环节违规定性
重点介绍了信贷业务中相关环节的违规表现。具体分别为：业务受理不合规、贷前调查未尽责、贷款风险评价不合规、贷款审查审批不合规、合同签订不合规、贷款发放不合规、贷款支付不合规、贷后管理不到位等。
二、常见问题违规定性
（一）超贷款集中度发放贷款
（二）冒名贷款
（三）垒大户贷款
（四）违反廉洁办贷纪律
