第一模块：内部控制流程设计实务
1、内部控制整合框架内容
2、内控实务设计流程
3、内部控制流程设计的原则
4、内部控制的实质——风险管理
5、中国版“萨奥法案”内容和应用指引
6、基本规范对中国企业、尤其是上市公司的影响
7、如何根据基本规范和指引建立内控体系
案例和视频：
第二模块：采购循环涉及的主要风险点及对策
1、主要风险事件
-选择不合格供应商
-采购价格不合理
-虚假采购订单
-存货管理风险：无意识过度挤压存货
-收货风险：质量、交货期、数量不符合要求
-付款风险：重复付款、违规结算、退货未退款
-采购回扣
2、主要风险对策
3、关键注意要点
案例：
第三模块：销售循环涉及的主要风险点及对策
1、主要风险事件
-虚假销售：虚假销售额、虚假客户
-客户管理不当：事前、事中、事后管理风险
-销售价格管理不当
-发货管理不当：发错客户、发错数量、发错规格
-退货管理不当：退货数量、规格、客户错误
-促销品、样品管理失控
-销售费用管理失控
-销售飞单
-销售人员索要回扣
-经销商管理不当
2、主要风险对策
3、关键注意要点
案例：
第四模块：货币资金循环涉及的主要风险点及对策
1、主要风险事件
-资金预算和监控乏力
-会计控制不到位
-投、筹资审批权限不明
-投资决策机制不健全
-并购风险不明
-对投资资金的安全性缺乏监控
-筹资成本过高
-筹资资本结构不合理
2、主要风险对策
3、关键注意要点
案例：
第五模块：基建工程涉及的主要风险点及对策
1、主要风险事件
-原材料价格上涨
-安全事故
-分包商履约不力
-施工运营环境差
-设计失误
-管理者素质及能力
-基础设施不配套
-合同管理
2、主要风险对策
3、关键注意要点
案例：
第六模块：财务报告涉及的主要风险点及对策
1、主要风险事件
-会计政策使用不当，不符合有关法律法规
-重大事项会计处理不合理，导致会计信息扭曲
-资产、负债账实不符，虚增或虚减资产、负债
-提供虚假财务报告
-合并范围不完整
-财务报告审核不充分
-财务报告的法律责任
-财务分析制度不符合企业实际情况
-财务分析报告内容不完整
2、主要风险对策
3、关键注意要点
案例：
第七模块：内部控制体系的全面建立
1、内控体系标准文本——内部控制手册
2、编制内部控制手册的关键要点
3、内部控制体系建立流程
案例：
总结、答疑互动