资金管理管控

【课程视角】

新冠疫情之后，政治和经济环境发生了很大的变化。餐饮业、旅游业、国际大宗贸易等行业受到重创。企业创收的机会萎缩，收入锐减。活下去是企业战略最直接的目标，资金管理与管控成为企业的头等要务。如今的后疫情时代，经济增长乏力，企业的营收受到了经济形势的严峻挑战，现金流与企业的命运更是休戚相关。企业如何增强反脆弱意识，如何转危为机，强化现金的管控能力能力，是企业财务的核心内功。   

² 【课程收益】

通过课程您将学习到

1、企业资金有哪些特性

2、资金的日常核算

3、如何做好资金报告

4、资金预算是企业战略的仪表盘和导航仪 

5、资金分析的方法

6、资金控制实务 

² 【课程提纲】

一、资金的特性 

资金的表现形态 

资金的特性 

资金的运动方式 

流动资金的表现形式 

固定资金的表现形式 

二、资金的日常核算

现金核算  存款核算  票据核算  资金成本核算 

案例：运用营运资金进行财务报表的详细分析 

三、如何做好资金报告

现金日报 

现金流量预测快报 

现金流量表编制 

现金利润差异调节表编制 

四、资金预算是企业战略的仪表盘和导航仪 

现金存量预算  应收帐款预算  负债预算  资产预算 

资本性支出预算 

融资方案制定及资金成本预算 

资金预算考核方案设计 

五、资金分析的方法

资本融资力分析 

债务风险防范能力分析 

资金运动效率分析 

资金效果分析 

资金分析报告编制 

案例：海尔营运资金的目标“盈利增长、现金利润”（现金流、现金为王） 

六、资金控制实务 

现金管理流程设计及控制 

存款管理流程设计及控制 

票据管理流程设计及控制 

采购资金控制  信用资金控制  生产资金控制 

生产资金总量控制 

现金性费用资金控制 

工资性费用总量控制 

即期支付费用进度控制 

资本性支出控制 

集团管控下全流程、全价值链增值的资金管理 

案例：某个企业采购资金控制管理：从价格管理到合同总成本管理，发展至毛利率目标