企业内部控制与风险防范

课程大纲

第一篇、企业内部控制与风险防范
问题：从我国部分知名企业的破产看企业内部控制制度的建设

 
第一章、企业内部控制的全面分析
第一节、 内控的概念
第二节、内部控制的发展历程及我国企业内控现状
第三节、内部控制的目的
第四节、当前内部控制存在的主要问题

第二章、风险与内控的关系
第一节、风险的概念     
第二节、风险的控制
第三节、内部控制的类型
第四节、企业内部控制的方法
第五节、设计内部控制准则

第三章、企业内部控制存在的问题及完善内部控制的建议
第一节、企业内部控制的主要问题
第二节、完善企业内部控制的建议
 
 
第二篇、企业内部控制设计及案例分析
 
第四章、 财务部门如何组织和实现有效的内部会计控制
第一节、内部会计控制的内容
第二节、内部会计控制的方法
第三节、内部会计控制制度的设计
第四节、企业财务内部控制制度建立应符合的原则
第五节、财务内部控制的要点
第六节、财务内部控制体系框架

第五章、内部控制设计案例解析
第一节、货币资金业务内部控制的基本要求
第二节、货币资金收入业务的内部控制
1、销售货物收入现金的内部控制
2、回收欠款收入现金的内部控制
第三节、货币资金支出业务的内部控制
1、货币资金支出的具体控制方式
2、货币资金业务流程复件货币资金业务流程 
3、常见的舞弊形式及防治措施

 
第六章  减少控制运营资本占用的方法
第一节、减少应收帐款策略的方法
第二节、控制减少存货方法
第三节、延长应付帐款方法
第四节、应付帐款现金折扣的决策

第七章  销售管理制度的设计及操作
案例：1、某公司的销售管理规定

第八章  票据管理内部控制制度设计及操作方法
案例：1、某公司的票据管理不善给企业带来税收风险

2、某公司的票据管理

第九章   管理费用内部控制制度设计及操作方法
案例：某公司的财务管理制度
1、某公司的业务招待及汽车招待费用管理

2、三项费用表格汇总

第十章 收入时间确认偏差导致企业带来的税收风险及防范措施和方法
案例：某房地产公司收入确认偏差税务稽查发现罚款
收入时间确认偏差防范措施和方法

第十一章、收款单位和提供票据单位不符给企业带来的涉税风险规避
1、收款单位和提供票据不符给企业带来的涉税风险。

2、平时财务帐务处理时注意规避风险。