《非财务经理的财务管理沙盘》课程
《非财务经理的财务管理》
--沙盘模拟训练
课程名称：《非财务经理的财务管理沙盘》模拟实战
授课形式：经营模拟（沙盘推演，市场模拟，分组竞争）
学员对象：负责企业经营执行的中层层管理者
企业各部门经理、副经理
核心业务骨干员工
课程容量：24－42人(最佳人数)
主讲老师：史广青老师
学时安排：2-3天
【针对问题】
企业里的管理人员虽然不用学习专业财务知识，但是他们的日常活动都和企业的财务
状况密切相关，我们经常在企业碰到如下问题：
■ 公司部门间总是抱怨，各个部门为自己部门利益考虑，而忽略了整体发展；
■
产品卖得越多越好，优惠送到不能再送，结果东西虽然卖得多了，但销售成本太高
了，企业利润反而摊薄了；
■
客户签单最重要，延迟付款睁一只眼闭一只眼，结果应收款累计太多，公司现金周
转出现危机；
■
有更多人才才能更多做事，招了大量人马，结果增加的利润赶不上增加的开支；
■
原材料、备件多买些备着，不怕一万，就怕万一，后来发现库存占用资金太高；
■
预算战争，各个部门都只顾本部门利益，不愿考虑公司资源的合理配置，财务部不
得不和各个部门进行拉锯战，一次企业预算，做了3个月，苦不堪言；
■
销售额和现金的混淆，很多公司的销售额很高，但现金收不回来，导致奄奄一息。
很多公司的销售见到大量现金入账，但那是预收而已不做收入，美发行业的大量跑
路即是如此。管理者需要彻底厘清这些财务概念，才不会出现这种盲目乐观的情形
。
很多企业也对他们的员工进行过专业的财务培训，课后他们也许记住了成本、利润、
现金流、财务比率等概念，但是他们没有机会从经营企业的角度，体会这些概念对企业
存活和发展的现实意义，因而也就更不容易看到自己的活动如何影响着企业里金钱的流
入和流出，又如何反映到利润。
【课程目标】
■
学会如何阅读和分析财务报表，认识常用的财务比率，并能够用比率来分析、评估
和诊断企业的经营状况。
■ 帮助学员在实际工作中，能够从财务管理的角度做出正确有利的计划和决策。
■ 培养员工主人翁精神，理解经营、关心企业利润，建立重视工作效益的态度。
■ 帮助学员和财务部门的有效沟通，建立统一的财务共同语言。
【学习要点】
■ 读懂三大财务报表
了解财务报表中的重要项目对公司财务状况的影响；
明白资金占用与资金来源的关系，各项经营活动怎样反映在报表上；
快速读懂会计报表；
■ 学会盈亏平衡分析
学会计算直接成本、间接成本、固定成本和变动成本；
销售也是有成本的，学会计算成本控制关键点，找到有效控制成本方法；
依据成本情况确定营销和产品经营计划，明确公司成本和费用的构成；
■ 学会滚动财务预算
理解管理层制定预算的目的
利用滚动预算基本模型，学会编制自己收入、费用和利润的预算表
学会编制现金流预算——任何一个企运营的前提
■ 学会计算保本销售额
学会关注底线利润
做事先算帐
对公司下达业绩指标的认可
认识影响公司的成本结构的因素
■ 投资回报分析
理解企业投资的意义，建立投资回报分析的思维
学会投资回报分析的方法，帮助企业做好项目投资回报管理
■ 加强跨部门沟通
学会用企业内部通用语言——财务数字，进行跨部门沟通
换位思考，理解财务部门严把“现金关”、“应收帐款”的具体意义
【课程纲要】
|模 块 |主要内容 |
|第一模块 |1）企业经营目标 |
|企业经营基本理财能力|2）财务管理在经营决策中的重要作用 |
| |3）公司理财的基本原则 |
| |4）风险与收益的权衡 |
| |5）公司的经营逻辑 |
|第二模块 |1）固定成本分摊 |
|盈亏平衡分析 | 2）盈亏平衡分析 |
|财务预算能力资金运作|3）预算的执行和考核 |
|能力 | 4）利润表预算 |
| |5）有效管理现金,合理调配资金 |
| | 6）控制资金收支平衡 |
| | 7）监督资金流向,控制资金风险 |
| | 8）有效提高资金运营效率 |
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| |△讨论 |
| |如何增加企业的利润？ |
| |企业经营盈利或亏损的主要原因？是谁的功劳与责任？ |
| |3.结合本企业经营现状，探讨成本的组成与降本的策略（作业|
| |性成本与策略性成本的配比、固定成本与变动成本之关系、可|
| |控成本与不可控成本的优化、间接成本转化为直接成本的有效|
| |方法） |
|第三模块 | 1）学习利润表和资产负债表的编制方法 |
|财务报表 | 2）掌握利润表和资产负债表的内在结构 |
| | 3）掌握利润表和资产负债表的内部逻辑关系 |
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| |△讨论 |
| |1.如何才能拿到大的市场份额？ |
| |2.你企业的订单为什么少？ |
| |3.你公司的广告效果如何？为什么？ |
| |4.固定资产投资对企业当期利润的影响如何？ |
|第四模块 | 1）盈利能力分析：毛利率、净资产收益率、总资产报酬率 |
|企业综合能力 |等指标分析等 |
|制定营销决策成本控制| 2）偿债能力分析：资产负债率、流动比率、速动比率以及 |
|能力 |现金比率分析等 |
| | 3）营运能力分析：资产周转比率分析等 |
| | 4）杜邦分析： ROE分解，综合财务分析 |
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| |△讨论 |
| |你企业目标达到情况，深层原因是什么？ |
| |你企业产品经营盈利吗？说出理由？ |
| |你企业的权益报酬率如何，说出理由？ |
|第五模块 |1）流程优化与财务指标的相互影响 |
|企业发展能力流程优化|2）企业成长的方式 |
|能力 |3）企业价值评估 |
| |4）销售导向型和利润导向型战略对公司财务结果的影响 |
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| |△讨论 |
| |1你的资金链条牢固吗？ |
| |2市场地位与财务风险的关系？ |
| |3.你的企业资金能力、生产能力、市场能力、研发能力匹配吗|
| |？需要调整吗？ |
| |4.我们为股东想了多少？ |
|第六模块 |△讲师点评 |
|真实企业经营结果评价|1.结合本企业不少于两年的财务报表（非保密），讲解如何阅|
|及财务报告的正确阅读|读财务报表； |
| |2.从财务报表，透视本企业盈利能力、运营能力、财务安全、|
| |发展能力； |
| |3.从财务报表，分析本企业管理存在的问题，有针对性地拟定|
| |解决方案； |
| |4.互动：探讨实际工作中的非财部门的财务管理问题，解答学|
| |员疑惑。 |
