内部审计与反舞弊实务--邱健老师
一、舞弊定义及概述
1、 舞弊概念
2、 舞弊类型
3、 舞弊形式
3.1资产侵占
3.2腐败
3.3舞弊性报表
3.4外部欺诈
3.5舞弊树分析
二、如何防止舞弊
1、舞弊理论
1.1 舞弊天平理论
1.2 GONE理论
1.3 CFE理论
1.4舞弊三角理论
1.5反舞弊三角理论
2、舞弊处理模型
2.1 通常模型
2.2 建议模型
3、反舞弊11359模型
一个框架
一个理论
三个手段
五个环节
九个要点
实例讲解
4、不同类型舞弊针对性防范措施
三、如何查处舞弊
1、如何有意识发现舞弊
2、调查原则
3、调查风险防范
4、调查流程
5、常见罪名
6、证据及证据链
7、调查舞弊七大手段
8、调查性询问
9、调查总结和结案
10、案例分析
四、内审定位及未来转变
1、 内审定位和目标
1.1 内审定位探讨
1.2 IIA定义
1.3内审目标探讨
2、 内审职业环境和未来十大转变
2.1国外知名公司内审思路和方法
A，B，C公司案例
3、IIA新理论介绍
五、内审之内部管理
1、战略与计划
1.1 审计战略如何制定与实例研究
1.2 审计计划如何制定与实例研究
1.3 专项审计项目选择
2、组织架构设置
2.1 组织架构如何适应公司发展
2.2 典型审计部组织架构研究
3、人员
3.1 审计部人员专业组成研究
3.2审计部人员年龄性别组成研究
4、招聘
4.1 如何招聘到合适的人才
4.2 招聘经验分享
5、绩效与激励
5.1 绩效考核模式探讨
5.2 审计人员如何获得高绩效
6、能力培养
6.1 审计人员应具备哪些能力
6.2 内审能力模型介绍
6.3**哪些方式进行培养
7、内审职业发展规划
7.1职业发展通路构建
7.2职业发展通路模型举例
8、质量控制与风险规避
8.1 如何进行质量控制及实例研究
8.2 如何规避审计风险
9、档案及数据库管理
六、内审之外部管理
1、与董事会及高管层的关系处理
2、审计如何正确处理人际关系及案例研究
2.1 如何处理被审计单位中层关系
2.2 如何处理被审计单位基层关系
2.3 如何处理相关单位关系
3、与外审的关系处理
4、利用外部讲师服务
七、卓越审计师的修炼
1、学习能力
1.1学习的速度＜变化的速度=死亡
1.2学习力是唯一持久的竞争力
1.3现代人应具备四种基本的学习力
2、如何有效沟通
2.1沟通定义
2.2沟通步骤
2.3沟通方式
2.4沟通技巧
2.5沟通要点
2.6内审沟通技巧和冲突化解
2.7 内审访谈十二要点
2.8沟通案例及访谈练习
3、创新/应变能力
3.1 审计原则
3.2创新产生源泉及案例
3.3审计如何应变
4、心理素质
4.1 阳光心态
4.2 常见心理问题及应对
八、内审之通用业务
1、如何做方案
1.1 方案制定步骤
1.2 方案制定方法
1.3方案制定要点
1.4 方案制定实例练习
2、如何观察
2.1 观察要点
2.2 观察案例
3、如何分析
3.1 分析实例练习及点评
4、如何盘点
4.1 实物盘点经验分享
4.2 现金盘点要点
5、如何写报告
5.1 写报告八要点
5.2 实例报告研究
6、后续审计
6.1 如何沟通和保证
6.2 后续审计的方式与方法
九、重点循环内审实务
1、财务
1.1存货
审计要点
案例研究
1.2固定资产
审计要点
案例研究
1.3费用
审计要点
案例研究
2、采购
2.1定价管理
审计要点
案例研究
2.2 合同管理
审计要点
案例研究
2.3供应商管理
审计要点
案例研究
2.4 验收管理
审计要点
案例研究
2.5 折价及对账管理
审计要点
案例研究