酒店审计
酒店审计
邱健老师
课程背景
酒店审计是服务行业内部审计中的重要审计形式之一，内部审计是酒店重要的监督和预防手段，卓越的酒店内审能够有效防范酒店的经营风险，促进酒店的管理改善，并预防舞弊现象的发生。
邱健老师秉承多年内部审计经验，设计了此课程。帮助学员迅速掌握酒店审计的思路、方法、工具等，从而更好地在酒店开展内部审计工作，为酒店的发展保驾护航。
课程对象：酒店财务及审计人员。
课程特色：启发式讲授+实际案例分析＋互动式教学＋小组讨论＋实际演练，突出实战性和实用性
课程收益:
1、 帮助学员了解酒店审计范围与内容
2、 帮助学员了解酒店全过程审计程序和方法
3、 帮助学员掌握酒店全过程审计的具体审计内容
4、 通过系统的学习，对于学员如何开展酒店全过程审计工作有深入的认识，深入运用到实际工作当中，为企业发展创造价值。
课程时间 2天
课程大纲
第一章 内部审计简介
1. 内部审计定义
2. 内部审计种类
1
2
2.1 空间分类
2.2 时间分类
3 内审发展
3.1 集团管控型内审
3.2 平台型企业内审
第二章 内控建设审计
1. 酒店流程架构
2. 内控建设关注要点
3. 审计方法
4. 制度体系范例
第三章 内部审计实务
1. 收入审计
1.1 收入分类及特点
1.2 客房收入
1.2.1 审计要点
1.2.2 需要资料
1.2.3 审计方法
【案例分析】客房收入舞弊案例分析
1.3 餐饮收入
1.3.1 审计要点
1.3.2 需要资料
1.3.3 审计方法
【案例分析】餐饮收入舞弊案例分析
1.4 场地租赁收入
1.4.1 审计要点
1.4.2 需要资料
1.4.3 审计方法
【案例分析】场地租赁审计案例分析
1.5 娱乐收入
1.5.1 审计要点
1.5.2 需要资料
1.5.3 审计方法
【案例分析】KTV审计案例分析
1.6 其他收入
1.6.1 其他收入范围
1.6.2 审计要点
1.6.3 需要资料
1.6.4 审计方法
2. 成本及费用审计
2． 1采购
1
2
2.1
2.1.1 采购内控
2.1.2 采购定价
2.1.3 供应商管理
2.1.4 合同管理
2.1.5 到货验收
2.1.6 付款
2.1.7 可能审计结论及建议
2． 2领用
1
2
2.1
2.2
2.2.1 各部门领用特点
2.2.2 审计要点
2.2.3 审计需要资料
2.2.4 审计方法
【案例分析】布草领用舞弊案例
2． 3厨房
1
2
2.1
2.2
2.3
2.3.1 审计要点
2.3.2 审计需要资料
2.3.3 审计方法
2．4人工成本
2.4
2.4.1 审计要点
2.4.2 审计需要资料
2.4.3 审计方法
【案例分析】某酒店人工成本审计案例
1
2
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5 销售费用
2.5.1 审计要点
2.5.2 审计需要资料
2.5.3 审计方法
【案例分析】某酒店销售费用舞弊案例
2.6 广告费用
2.6.1 审计要点
2.6.2 审计需要资料
2.6.3 审计方法
3． 资产审计
1
2
3
3.1 资产分类
3.2 资产取得
3.3 资产使用
3.4 资产盘点
3.5 资产报废
3.6 资产效益
3.7 可能审计结论及建议
【案例分析】某酒店资产审计案例分析
4． 安全
1
2
3
4
4.1 人员安全
4.2 信息安全
4.3 设备及物资安全
4.4 可能审计结论及建议
【案例分析】某酒店安全审计实例分析
5 装修审计
5.1 可研及方案
5.2 招投标
5.3 合同
5.4 装修过程
5.5 装修验收
5.6 后续服务
【案例分析】某酒店装修审计实例分析
6 设备更新改造审计
6.1 审计要点
6.2 审计需要资料
6.3 审计方法
内部控制与内部审计管理
内部控制与内部审计管理
邱健老师（2天）
课程背景
企业的发展与内控的完善是分不开的
内控体系建设实务
内控体系建设实务
邱健老师（1天）
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企业的发展与内控的完善是分不开的，发
COSO框架和内控规范和指引
COSO框架和内控规范指引
邱健老师（2天）
课程背景
现在企业规模做大了之
内部控制与风险管理（）
一、什么是风险管理与内部控制1、案例12、案例23、案例34、教训与启示5、基本概念6、COSO框架介绍6.1COSO是什么6.2COSO2013《内部控制-整合框架》“五要素”介绍6.3COSO2004《风险
企业风险管理（）
一、企业风险管理必要性1、案例12、案例23、案例34、教训与启示二、认识企业风险管理1、风险管理概念的确立1.1何为风险？1.2何为企业价值？1.3企业价值创造的指标2、风险管理的普遍性及意义2.1国内风险管理的现
企业内部控制（）
一、引言1、内部控制的几个小故事二、内控的起源和发展1、国际上现代内部控制的起源与发展1.1萌芽期-内部牵制1.2成长期-内部控制制度1.3发展期-内部控制结构1.4成熟期-内部控制整合框架1.5融合期-企业风险管理
审计创造价值
一、内部审计是什么？1、审计的由来2、审计发展的历程3、新内部审计动态4、内部审计定义二、审计创造价值1、审计部门如何开展工作1.1审计战略与预算1.2审计组织1.3审计计划1.4审计制度1.5审计与其他部门的关系2、具
卓越绩效评估（审计）
一、卓越绩效准则1、卓越绩效模式背景及介绍1.1产生背景1.2各国质量奖活动介绍1.3中国引入和应用2、卓越绩效准则的理念和构成2.1基本理念2.2基本结构及其关系3、卓越绩效准则3.1组织3.2领导3.3战略3
课程背景企业在推进风险管理过程中，最难的不是风险应对，而是风险识别和评估。如果存在重大风险未识别出来，或者重大风险评估为一般风险，这样往往会导致风险管理的失败，导致领导对风险管理部门失去信心，甚至导致公司的风险损失。邱健老师秉承多年的内部审
课程背景风险管理对于维持企业生产经营的稳定、提高企业经济效益、树立良好的企业形象具有重要意义，同时，风险管理可以使企业资源得到有效利用，使风险处理的经营成本下降，对企业的长效发展起到促进和保障作用，良好的风险管理有助于降低决策错误之几率、避
