【课程背景】
凡事预则立、不预则废,预算是规划企业发展、确保目标实现的有力工具,它能帮助企业各部门、每名员工树立目标和责任意识,实现资源有效利用。做好预算能够推动各项工作有序开展,做到考核有标准、奖惩有依据。
在一个企业,销售是内部价值链起点,规划好销售工作、做好销售预算特别是销售费用预算,对全年公司目标实现具有重要作用。
在预算制定过程中,普遍存在以下一些问题:
部门抱怨预算费用不够!
员工抱怨费用额度分配不合理!
对费用执行监控不到位!
这些问题产生的根源是什么?如何解决?
黄老师认为,做好费用预算要解决前、中、后三个层面问题,首先费用预算要做好规划设计,也就是解决费用配置合理性问题;其次是预算过程有监控;最后是执行结果有奖惩。
预算是目标实施的重要工具,它帮助费用执行具体化、可操作,激发全体员工共同参与,推动战略在执行层面有效开展和顺利落地。
黄老师具有多年不同行业、不同类型公司的预算实操经验,帮助多家公司建立了科学的预算体系,黄老师采取理论结合实际的教学模式,让学员既掌握理论知识,也掌握实操工具,达到学之即用的良好效果。
【课程收益】
Ø 掌握目标如何设定
Ø 掌握目标分解的方法
Ø 掌握销售费用预算编制方法
Ø 掌握如何对销售费用执行实施监控
Ø 掌握预算考核方法
【课程特色】经验凝结,授人以渔;内容科学,逻辑清晰;理实交融,拓宽视野
【课程对象】各级销售管理人员、市场部人员、财务人员
【课程时间】1-2天(每天6小时)
【课程大纲】
一、销售费用概述
1、销售费用的两大类别
u 面向市场和客户的费用
u 销售部内部发生的费用
工具:销售费用明细表、销售费用分类表
2、哪些因素影响费用投向
u 公司战略目标
u 市场开发力度
u 大客户资源投入
u 产品渗透率
u 营销策略
工具:不同营销策略下的费用测算
3、销售费用投向的二项原则
u 重点确保原则
u 效率优先原则
工具:销售费用投向分配表
4、本量利工具在销售费用预算中的作用
工具:本量利计算表
二、销售费用如何测算?
1、人员工资社保费用支出测算
Ø 销售目标下的人员配置
Ø 薪酬社保测算
Ø 奖金提成测算
工具:薪酬计算表、奖金提成计算表
2、福利费、教育经费、工会经费测算
Ø 培训计划安排
Ø 员工福利计划安排
Ø 费用测算
工具:三项经费计算表
3、办公费用测算
Ø 人均耗用定额制定
Ø 办公费用测算
工具:办公费用计算表
4、通讯费用测算
Ø 通讯费定额制定
Ø 通讯费测算
工具:通讯费用计算表
5、差旅费测算
Ø 差旅标准制定
Ø 差旅费测算
工具:差旅费用计算表
6、业务招待费测算
Ø 业务招待费范围及规定
Ø 业务招待费测算
工具:业务招待费计算表
7、广宣费测算
Ø 广告费、宣传费定义
Ø 广宣计划
Ø 广告费投放的三种计算方法
Ø 广宣费计算
工具:广宣费计算表
8、运输费测算
Ø 运输费用历史分析
Ø 建立运输费用本量利关系
Ø 运输费用测算
工具:广宣费计算表
9、其他销售费用测算
工具:其他销售费用计算表
10、费用一定情况下的预算安排
Ø 按照事项重要程度决定费用大小
Ø 用费效比衡量项目费用投入
工具:费效比计算表
二、费用预算如何编制?
1、费用预算编制的前期准备工作有哪些
2、如何科学编制固定费用和变动费用预算
Ø 找到费用和业务量变动的关系-弹性预算编制
Ø 固定费用编制的方法-固定预算编制
3、重大费用项目预算编制如何确定
Ø 关注重点费用-零基预算
Ø 一般费用的确定-增量预算
4、如何使预算更合理
Ø 便于年度目标考核-定期预算
Ø 使目标更贴合实际-滚动预算
Ø 短期看变化,长期看目标-滚动预算与定期预算结合
5、如何评价各业务板块费用预算编制的合理性
Ø 年度要做哪些事-工作计划
Ø 费用花费是否合理-费效比评估
课堂实操练习:费用预算编制
三、销售费用预算执行控制
1、月度工作计划及费用计划
Ø 月度工作计划审批要点
Ø 月度费用计划审批要点
2、费用预算执行
Ø 预算费用四大控制手段
Ø 哪些费用应该由公司或者销售部统一配置
3、费用预算调整
Ø 预算调整的四种情况
Ø 预算调整的时间
4、超预算审批流程
Ø 重大费用调整流程
Ø 一般费用调整流程
5、建立三重一大决策机制
四、销售费用预算监督
1、建立销售费用三级预算监督体系
Ø 部门监督
Ø 财务监督
Ø 审计监督
2、部门对销售费用的监督措施
Ø 请示制度
Ø 标准掌控
Ø 工作计划检查
Ø 回访
3、财务监督
Ø 月度、周资金计划控制
Ø 费用报销制度控制
Ø 例外事项流程控制
Ø 财务分析控制
工具:预算分析报告如何分析预算执行问题
4、审计监督
Ø 一般费用检查监督
Ø 重大费用的检查监督
Ø 专项检查监督
五、销售费用执行考核
1、建立分级考核体系
Ø 哪些费用是对业务负责人考核
Ø 哪些费用是对销售员工考核
2、如何设置考核指标
Ø 对考核费用进行分类
Ø 制定考核标准
3、费用的考核奖惩
Ø 费用和目标计划挂钩
Ø 费用和业绩挂钩