从财务预算到业务预算

【课程背景】

预算是一个上接战略和计划，下接绩效以实现资源配置效率最大化的关键企业管理工具。但是大部分企业的预算系统存在无法落地的问题，也就是说，许多企业年初提的预算，到年末才发现与实际经营状况相去甚远。

如何科学地运用预算管理工具和方法，让企业先算后做、先谋后动，从而实现企业的管理目标，是本节课的初衷。

【课程收益】

1. 通过科学高效的预算系统，帮助管理者建立起系统的预算管理框架和能力

2. 通过高维预算系统，让企业家站在资本的角度看经营，以ROE驱动高维预算法，实现企业的资源配置效率最大化的目标

3. 运用全面预算体系，让管理者升级为经营者，让企业家从经营者回归投资者，实现科学经营决策

【课程特色】

应用型课程，知识点逻辑层次分明，讲师专业度高，经验丰富，语言通俗易懂，方法直观切实可行。

【课程对象】财务、非财管理者、企业管理层

【课程时长】 3小时

【课程大纲】

Part 1  预算的底层逻辑

1.1  理解经营闭环

1.2 传统预算五大缺陷

1.3 重新定义预算目标

1.4 驱动ROE的三种思维

1.5 案例：工商银行和晨光文具

要理解预算的底层逻辑，需要从末端推向前端来看，即预算的最终目标是什么？找到了答案，就找到了大部分预算失效的根本原因。这一部分的学习将揭晓从经营本质出发，建立一套科学的有效的预算系统。

（案例+演练）

Part 2  预算需连接业务和财务

2.1   培养业务部门未来预算接班人

2.2  业务预算覆盖内部价值

2.3  平衡财务预算

2.4  示范：预算利润表、边际利润表、预算资产负债表

预算本质上应分为业务预算和财务预算，但很多企业的预算通常是全盘交给财务部门。那么财务部门到底在预算体系中应充当什么角色呢？平衡！这一章我将带领大家学习财务如何根据业务预算，平衡财务预算。

（案例+演练）

Part 3  预算不是上枷锁而是定规则

 3.1  围绕目标管理做预算管理

 3.2 预算管控28字方针

 3.3 预算管理模型

3.4 预算管理模型应用

3.5 案例分析

财务预算编制完成后并不意味着预算管理的结束，而是预算制定了一套企业花钱的规则。通过学习预算管控和预算管理模型，实现企业全员目标管理。

（案例+演练）