企业所得税汇算清缴政策解读和案例分析

企业所得税汇算清缴政策解读和案例分析

课程大纲
课程概述：
税前扣除凭证
《税前扣除凭证管理办法》解读
适用范围
管理原则
税前扣除凭证种类
税前扣除凭证的时间要求
税前扣除凭证证据链举例
发票管理
1.1 发票管理的相关制度解读
1.2 丢失发票的处理
1.3 红字发票开具
企业所得税税收政策变化及解读
申报表修订情况及如何填报
税会差异
收入类
收入确认基本原则和类型
视同销售收入处理
房地产企业销售未完工开发产品收入如何纳税调整与填报
跨期收取的租金收入处理
跨骑收取的利息如何纳税调整与申报
建筑安装企业超过12个月的工程收入处理
政府补助收入的类别及涉税处理
支出类
税前扣除基本原则
合法有效凭证
职工薪酬支出
各类保险支出
业务招待费
借款费用支出（关联方、非关联方）
广告宣传费
佣金手续费支出
公益捐赠支出
永续债利息支出
准备金和资产损失处理
重点延续优惠政策
资产类
固定资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用
资产损失
投资性房地产
课程目标（学习收益）
全面把握《企业所得税税前扣除凭证管理办法》及应用
全面把握近三年税收政策变化及延续性优惠政策，并恰当充分运用
全面掌握企业所得税和会计处理差异
汇算清缴申报表变化及填报技巧
学习对象
财务总监、税务经理、财务经理、税务专员
学习时间：2天时间
预习内容
回顾本公司在推进日常账务处理和税务管理过程中存在哪些问题或难点，或者希望通过本次培训需要解决哪些问题？