国地税合并背景下税务稽查与风险防范

国地税合并背景下税务稽查与风险防范

国地税合并背景下税务稽查与风险防范
【课程背景】
国地税联合稽查，力度空前，税务稽查全面打响！！！
随着“金三”系统的全面上线及税收征管系统大数据的应用，特别是国地税的合并，征管部门掌握企业的数据更加全面、更加集中，企业将面临更加复杂多变的税收环境，税收风险不容忽视。如何通过企业涉税风险预警指标分析，有效识别企业面临的税收风险，加强税务风险管理，顺利通过税务机关的稽查验收，使企业在竞争中立于不败之地，已成为摆在企业财务人员面前最值得深思和关注的问题。本课程将站在企业的角度，解读国家税务稽查的方法、2018年稽查的重点，剖析企业各税收风险预警指标的含义、计算取值、预警值范围及风险防范措施，帮助企业降低涉税风险、实现企业价值最大化，使企业在竞争中立于不败之地。
【课程收益】
熟悉目前我国税收征管新形势及国地税合并新动向；
把握国家税务稽查方法；
准确把握2018年税务稽查重点；
熟悉企业常见税收风险预警指标构成；
掌握企业税收风险预警指标含义、取值及计算；
通晓企业税收风险预警指标预警值范围；
明确增值税、企业所得税、个人所得税等主要税种稽查重点；
熟悉企业降低税收风险有效方法。
【课程大纲】
第一部分 目前税收征管新背景及国地税合并新动向
一、税收征管“放管服”思想引入
二、强化税收征管事中和事后管理
三、税收征收管理手段不断改进和信息化管理水平不断提高
四、对税收违规违法行为惩戒力度不断加大
五、税务稽查新理念
六、国地税合并新动向
第二部分 2018年税务稽查重点解析
一、2018年税务稽查整体部署
二、2018年税务稽查重点内容分析
第三部分 金税三期主要纳税评估与预警指标分析
一、税负指标分析
二、增值税数据监控指标分析
三、企业所得税数据监控指标分析
四、利用财务报表进行预警指标风险分析
五、企业整体风险评测
第四部分 主要税种稽查重点解析
一、增值税稽查重点解析
二、企业所得税稽查重点解析
三、个人所得税稽查重点解析
四、其他税种稽查重点解析
第五部分 企业应对财税风险整体要求和策略
一、规范化处理是降低风险的根本
二、适应征收管理的要求，注意企业中各种逻辑关系的合理性
三、注意建全各项财务制度，如出差补贴制度、误餐补助制度等
四、注意各种账外资料、资产保管存放安全性及合理性
五、做好被稽查前的自查工作，切勿自命清高
六、“偷漏税合法化处理”是伪命题，所以没有查不出来的偷漏税，尽量不要存在侥幸心理
【主要政策依据】
1.国家税务总局关于印发《推进税务稽查随机抽查实施方案》的通知（税总发[2015]104号）
2.国家税务总局关于印发《税务稽查案源管理办法（试行）》的通知（税总发[2016]71号）
3.国家税务总局关于印发《税务稽查随机抽查对象名录库管理办法（试行）》的通知（税总发[2016]73号）
4.国家税务总局关于印发《税务稽查随机抽查执法检查人员名录库管理办法（试行）》的通知（税总发[2016]74号）
5.国家税务总局关于印发《国家税务局 地方税务局联合稽查工作办法（试行）》的通知（税总发[2016]84号）
6.国家税务总局关于印发<全国税务稽查规范（1.0版）>的通知（税总发[2016]170号 ）