企业所得税重点难点项目讲解

【课程背景】

税务监管大数据时代的来临，对企业所得税管理提出了更高的要求。任何细微的疏漏，都可能成为日后税务稽查的潜在风险点。如何积极应对税务环境及政策的变化，是企业税务人员面临的重要课题。

【课程收益】

通过本次课程，您将了解如何准确解决收入的税收会计差异，如何准确掌握各项费用扣除的不同口径，如何解决企业资产损失扣除在实务中的难点，如何从境外所得税收抵免新规中受益，如何将扩大的研发、高新优惠尽收囊中……

【课程对象】公司管理层、财务人员、税务人员

【课程时间】1天面授课 ( 6小时/天 )

【授课方式】理论讲解＋案例分析＋现场练习＋讨论分享＋现场问答

【课程大纲】

一、收入类调整

1. 收入确认原则

2. 主要调整项目

3. 视同销售处理

二、扣除类调整

1. 扣除原则

2. 税前扣除凭证分类

3. 汇算清缴期后的处理

4. 费用扣除方法

三、资产类调整

四、优惠事项

五、课程总结与回顾