财务合规能力提升与增值税纳税实操

《财务合规能力提升与增值税纳税实操》

财务人员执业合规能力提升
与营改增后增值税管理要求
（合规能力提升与增值税纳税实操）
2天
【课程背景】
新时代下财务知识日新月异，财务人员由于职业操守不强主动舞弊或者由于专业技能不够造成会计信息错误，给公司造成经济和声誉损失，葬送自己职业生涯甚至带来牢狱之灾的例子，不胜枚举。因此，与时俱进地更新财务知识，提升应对复杂经济环境的能力，是财务人顺应时代、主动出击的明智之举。作为公司的财务负责人或核心财务骨干，如何及时掌握监管部门的最新规定，确保会计信息的真实准确与合规，是目前监管从严大环境下的基本但核心的要求。如何将合规核算与税法新规融会贯通，在满足外部监管要求的前提下，规避纳税风险，合理节约税负，实现企业价值最大化，是财务人员从合格到卓越的必修课！
公司外购商品、自产产品发放职工福利如何纳税、如何账务处理？公司将自有房屋或租赁房屋给员工居住如何纳税、如何账务处理？购买不动产的进项税如何抵扣？差旅费、住宿费与银行利息的进项税能否抵扣？有哪些税收优惠政策你还不知晓？增值税票如何使用与管理才能减少税务风险？本课程可以满足学员对新准则与新税法的学习需求与融会贯通的实操技能。
【课程收益】
掌握存货、固定资产（含在建工程）、无形资产（资本化）等重要资产的重大核算（税法）变化；
掌握应付职工薪酬（含辞退福利）、应付税费等重要负债的重大核算（税法）变化；
掌握政府补助、营业收入与长期股权投资（含合并报表）等重要会计事项的监管新变化，防止会计差错与会计信息失真带来的企业损失与处罚风险。
掌握税法新政后增值税的税法规定及核算要点。
【课程对象】
财务总监、财务经理、财务主管、核算经理及其他各级财务人员
【课程时长】
2天版的课程全讲，1天版的可以视企业需求优选模块讲解。
【授课方式】
核心知识点讲解+案例分析+课堂讨论+随堂实操演练+学员互动分享
【课程大纲】
第一部分：新准则下财务人员核算合规能力提升
开篇引导案例：2017年A股年报创下三项尴尬记录
1. 财务信息质量监管现状分析
2. 专业能力不足带来的错误核算案例
3. 重要资产的账务处理精髓（重大变化）
3.1 存货
3.2 固定资产 （含在建工程）
3.3 无形资产（含资本化）
4．重要负债的账务处理精髓（重大变化）
4.1 应付职工薪酬4.2 应交税费
5. 新收入准则串讲
5.1 如何理解新收入准则
5.2 新收入准则的重要变化
5.2.1 附有销售退回条款的收入确认
5.2.2 附有质量保证条款的销售
5.2.3 自营业务和委托代理业务的收入确认
5.2.4 积分业务如何核算收入
5.2.5 售后回购业务如何核算收入
5.2.6 买一赠一业务如何核算收入
6. 重要会计交易账务处理精髓
6.1 政府补助
6.2 长期股权投资（含合并报表）
6.3关联交易
第二部分：营改增后增值税的核算要求与税法规定
2.1 增值税纳税义务时点的确定
2.2 视同销售行为的核算要求与纳税规定
2.3 不得抵扣的进项税额
2.4 进项税额转出的计算
2.5 应付税款-应交增值税的各类核算规则
2.6 转让不动产增值税的处理
2.7 增值税发票的使用和管理