《新形势严监管下的所得税汇算清缴宝典与纳税风险防范》
新形势严监管下
汇算清缴实操宝典与纳税风险防范
2天
【课程背景】
近年来，国家陆续出台了很多税法解释文件和公告内容，可以说税法领域发生了翻天覆地的巨变。如果不及时进行税法知识的更新，不及时掌握实物工作中的纳税实操技巧和要求，就无法有效控制和降低企业所得税纳税申报过程中陷阱，给企业带来巨额税负的同时也带来巨大的税务风险。 本课程站在实务操作的角度，全面介绍了企业所得税汇算清缴的最新操作办法和要求，教会企业税务人员与财务人员，在满足外部监管要求的前提下，如何规避纳税风险，合理节约税负，实现企业价值最大化，是财务从业人员进行税法知识更新与纳税能力提升的必修课！
【课程收益】
系统学习收入、成本、费用等税前扣除项目,税收优惠政策和如何办理优惠,最终确定应税所得额和税额。
针对一些特殊政策进行了讲解陈述,诸如房地产开发经营、企业重组并购、反避税调整等,以适应不同企业的特殊需求。
完整阐述了企业所得税汇算清缴的全过程,在操作指引中,结合实务解惑、经典案例、行业快讯、相关阅读等,让大家从不同角度理解最新企业所得税政策及汇算清缴的处理过程。
【课程对象】
财务总监、财务经理、税务经理、税务主管、财务主管及其他各级财务人员
【课程时长】
2天课程内容全覆盖，1天课程可讲所得税汇算清缴或者纳税实务及风险防范。
【授课方式】
核心知识点讲解+案例分析+课堂讨论+随堂实操演练+学员互动分享
【课程大纲】
1. 2018年以来税收新政及税收优惠回顾
关于增值税
关于所得税
关于个税
2．税会差异分析
2.1 纳税行为总原则
2.2 八大会计行为涉及到的纳税风险案例讲解
2.2.1 股权转让涉及的税收
2.2.2 企业清算过程中涉及到的税收
2.2.3 资金借贷涉及的税收
2.2.4 租赁业务涉及的税收
2.2.5 接受非货币性捐赠涉及的税收
2.2.6 无形资产研发过程中涉及的税收
2.2.7 分期收款销售货物涉及的税收
2.2.8 政府补助涉及的税收
2.2.9 房地产开发涉及到的税收
3. 所得税汇算清缴的重点难点与新变化
3.1 税法对收入的认定
3.1.1 哪些是不征税收入
3.1.2 哪些是免税收入
3.2 税法对费用损失扣除范围及标准的认定
3.2.1 税前扣除项目的总原则
3.2.2 税前扣除项目的范围
3.3 重点扣除项目规则讲解
3.3.1 工资薪金支出（含股权激励）
3.3.2 社保
3.3.3 贷款利息
3.3.4 业务招待费
3.3.5 广告费与业务宣传费
3.3.6 租赁费
3.3.7 总机构分摊的费用
3.3.8 损失
3.3.9 佣金与手续费
3.4 不得税前扣除的项目讲解
3.5 亏损弥补年限（含税筹）
课堂练习：手把手教会你年终所得税汇算清缴攻略
4 最新税筹方案解密
4.1 总分机构缴纳税款方法
4.2 境外（国外）已纳税额境内抵减
4.3 合伙企业所得税的征收原则
