国家税制与纳税筹划

一、 我国的税收环境及改革思路

1、 当前税收环境

2、 税制改革思路

3、 第三次税改内容

4、 主要税种改革动态及评价

二、 增值税改革

1、 增值税条例修订的主要内容

2、 增值税转型改革的意义

3、 相取消进口设备免税政策和外商投资企业购买国产设备增值税退税政策原因

4、 降低小规模纳税人征收率的意义

5、 金属矿采选产品、非金属矿采选产品增值税税率调高的原因

三、营业税改革

      1、调整了纳税地点的表述方式

      2、扩大对金融商品买卖业务差额征税的范畴

      3、考虑到营业税各税目的具体征收范围难以列举全面，删除了现行营业税条例所附的税目税率表中征收范围的解释

      4、明确按季纳税的行业和机构

      5、新增视同发生应税行为的规定

      6、对混合销售行为进行补充

      7、明确对兼营行为必须分别征管

      8、明确承包、承租、挂靠行为的纳税主体

      9、完善了价外费用的构成

      10、重新明确建筑业劳务营业额

11、明确定义合法有效凭证

12、新增条款

四、消费税改革

      1、我国消费税政策调整的背景

      2、这次新增税目的具体情况

      3、取消护肤护发品税目

      4、这次扩大征税范围只涉及几类产品的原因

五、企业所得税改革

      1、背景

      2、新法对收入项目的规定

      3、新法对扣除项目的规定

      4、资产的税务处理

      5、税收优惠

      6、所得税税率

      7、特别纳税调整

      8、“实施条例”没有规定方面  

六、个人所得税改革

    1、股票股利的个人所得税问题

    2、股权激励的相关税收规定

七、其他税制改革

   1、调整房地产交易环节税收制度，刺激房地产行业和经济的发展

2、提高出口退税率，鼓励出口企业发展

3、印花税单边征收，刺激股市和经济发展

4、车辆购置税减半征收

5、统一内外企业的房产税、土地使用税

6、取消筵席税