课程大纲
近年以来，多家上市公司因各种原因被追缴税款，补税从千万到上亿不等，补税原因有政策变化、少计税、未按规定申报、关联交易价格偏低、对税收政策理解有偏差等等情况，甚至被追到了1994年，而众多补税企业中不乏国企。
2025年1月15日-16日，全国税务工作会议在北京召开。会议总结2024年税务工作，分析当前工作形势，部署2025年重点任务。会议要求，2025年全国税务系统要深入实施数字化转型条件下的税费征管“强基工程”，一体推进依法治税、以数治税、从严治税，更好发挥税收在国家治理中的基础性、支柱性、保障性作用，为强国建设、民族复兴伟业贡献更多更大税务力量。随着市场经济的低迷，财政收入的下降，压力传导到了税务机关，2025年的税务稽查力度会不断加大。
2025年4月1号，国家税务总局举办新闻发布会，深入开展发票管理、出口退税、土地增值税清算、稽查、信息化建设、违规风险应对、与不良涉税中介勾连勾兑等7个领域的专项整治。
此情此景下，企业的税务合规管理是每位纳税人需要重视并及时完善的一个风险版块。
1、税收征管数字化转型，体现在日常税务工作中的哪些方面？
2、税务机关如何全方位、多维度实现对纳税人的监管？
3、看到大数据推送的越来越多的风险预警指标，你懵了吗？该怎么应对？
4、增值税、个人所得税、企业所得税、房产税、土地使用税，对应的涉税处理是否合规？
5、小税种，看着小，但税收风险越来越大，你关注了吗？
本次课程结合最新税收征管形势及稽查案例，带领纳税人精确把握风险“新坐标”，对税务机关突出关注的重大事项、高风险问题进行“穿透式”讲解，课程实用落地，有逻辑有方法，助力于全方位降低企业税务风险，为企业涉税处理合规保驾护航。
课程收益
1、知己知彼——了解数字化转型下税务机关最新监管动向，做到有的放矢
2、以案说税——探寻大数据下企业各实体税种涉税风险自查与合规管控
3、防患未然——提前掌握风险预防方法，做好风险管理，为企业创造价值
课程对象：企业董事长、总经理、财务总监、财务经理、税务人员等
课程大纲
第一讲：数字化监管现状
一、智慧税务的核心——“数据控税”（全案例梳理当下的征管动态及手段）
1. 2024年税收收入分析
2. 2025年两会涉税重点
3. 2025年税务稽查重点业务及行业
4. 互联网平台涉税信息报送（征求意见稿）的公布，电商隐匿收入即将成为过去时
5. 通过“资金查控平台”调取企业或嫌疑人银行账户
6. 税务风险双推送下的企业风险预警现状
案例：2025年2月爆发灵活用工行业最大税务地震
案例：通过拆分经营骗享小规模纳税人税费优惠偷税
案例：CRS监管升级，境外收入需补税
……
第二讲：增值税风险排查与合规管控
1. 混合销售、兼营销售行为处理不当引发的的税务稽查风险
案例：仓储业务+交通运输，是兼营还是混合销售？看企业怎么被税筹带入沟里！
2. 直接收款、预收、赊销、分期等不同收款模式下，增值税的纳税义务发生时间
案例：从底层逻辑上全面梳理不同纳税义务发生时间
3. 物业管理服务、租赁服务提前一次性收取款项，厘清纳税义务发生时间
4. 违约金开票or不开票的核心逻辑
案例：退货？还是隐匿收入——4000吨硅锰合金寻踪记！
预警指标分析：企业开具发票收入大于所得税收入
5.提前开具发票的虚开风险把控
案例：提前开具发票，被认定为虚开！
第三讲：个人所得税风险排查与合规管控
1. 新公司法施行后，减资过程中不可忽视的涉税风险
1）未实缴，同比例/不同比例减资
2）已实缴，同比例/不同比例减资
3）自然人股东减资
4）法人股东减资
5）合伙企业减资
2. 自然人股权转让税务处理风险应对
1）零元、平价、一元等低价转让，税务局是否认可？
2）认缴制下，资本未实缴到位，股东变更，是否涉及到个税？
3）补缴股权转让个税，有无滞纳金？
4）受让方未履行代扣代缴义务，转让方需要自行申报税款吗？
5）股权转让款未收到，个税需要缴纳吗？
6）股权发生再次转让，如何全面规划减轻个税负担？
案例：一起历时3年的“特殊”股权交易，终被补税入库！
案例：自然人股权转让补税、罚款超2500万元
案例：为何未对个人所得税加收滞纳金？
第四讲：企业所得税风险排查与合规管控
1. 法人股权转让四种方式，税负不同
2. 税务机关检查发现业务没有取得发票会立即处罚吗？
案例：暂估未取得发票被定偷税
3. 历史虚开发票引发的风险，会被无限期追征吗？
案例：虚开抵扣税款，稽查局为什么不追征？
4. 事前核定交税走不通，事后核定补税还有用？
案例：虚列2亿咨询费，看如何核定征收补缴企业所得税？
预警指标分析：企业成本费用税前扣除金额大于取得发票金额
5. 坏账损失三大核心扣除要点把控
1）满足税法确认损失条件
2）会计上进行确认账务处理
3）汇算申报
案例：两千万元坏账，背后到底藏着什么秘密？
案例：应收账款为什么有法院判决，税务机关却不允许损失扣除？
6. 财政补贴合规处理及风险应对
1）财政补贴性质界定：补贴or收入
2）不征税收入和免税收入的区别
3）不征税收入和征税收入的优劣选择
案例：某公司取得财政资金汇入股东账户，被认定偷税
预警指标分析：收到财政补贴，未见申报收入
案例：收到超1亿财政补贴，注销后被税务检查
7. 研发费用加计扣除税务合规及风险防范
1）最新税收优惠政策力度及要点剖析
2）研发费用加计扣除政策使用范围
3）研发活动如何界定、如何立项？
4）研发项目的组织形式：自主研发、委托研发、合作研发与集中研发
5）研发费用加计扣除留存备查资料
6）最新研发费用加计扣除风险指标预警分析
案例：高管工资列支研发费被税务稽查
案例：违规增加扣除项目、超项目列支
第五讲：房产税、城镇土地使用税风险排查与合规管控
1. 房产税风险排查
1）无租使用房产
2）土地价值未计入房产原值
3）房产税征税范围
4）房产税的纳税义务发生时间
2. 城镇土地使用税风险排查
1）多层建筑如何缴纳土地使用税？
案例：某政府持股建设投资集团被稽查，全面查补税款
案例：关联方无租使用房产，补税300万
课程总结与回顾
1. 课程主要内容总结与回顾
2. 答疑解惑
培训师介绍
温老师
财税管理实战专家
PhD in Accounting & Management会计与管理博士
企业税务合规师资格认证（CTC）教材主编
国家金税工程建设者-全国航天信息有限公司特邀讲师
国内多省、市税务局特聘讲师
浙江工业大学MBA中心课程导师、高校客座教授
中级会计师
曾任：阳光实业集团（地产/物业/餐饮/酒店-王府井战略合作方）|审计经理、财务总监
曾任：顶新国际集团 （食品制造/餐饮连锁-台资-港股上市）|财务经理
曾任：龙采科技集团（互联网百强-百度山西地区）|资金主管
☛ 蒂森克虏伯电梯（世界500强）、苏宁电器（民企百强/上市公司）、天罡新材料科技（高新技术企业）等多家企业财税顾问，涉及合理合法节税金额近千万。
☛ 擅长领域：税务筹划、资金管理、财务报表、财务管理、成本预算、内控内审等
实战经验：
温老师十多年来专注于企业财税管理，在对企业财务管理分析、税收筹划与风险管控、融资策略等方面积累了丰富的实战经验。同时老师历经多行业的财税管理工作，对各行业的财税政策+发展趋势有深入的理解，为各类型的公司制定合理财税筹划、风险管控以及合理节税服务，助力企业解决各类财税问题，提高企业财税相关人员的管理和防控理念。
主讲课程：
《非财务经理的财务管理》
《金税四期下的企业税务筹划》
《企业风险管理实战与数字化内控预警》
《降本增效——微利时代下的成本管控与利润挖掘》
《以发展战略为导向的全面预算管理与绩效评价》
《“数电发票”下的——企业票据风险防控与一户式指标预警》
《数电票试点与会计档案无纸化》
《新公司法要点解析及涉税风险防控》
《建筑企业税务风险防控与合规》
《从财务分析到经营分析》
《银行信贷财务报表分析与舞弊识别》
《新会计法变化解读》
《税收征管数字化转型与“倒查30年”风波下的企业税务合规管理》
《数字化时代下的财务转型与价值创造》
《经济责任审计》
《内部审计实务》
《企业税务风险识别与分析》（税务检查视角）
《增值税法要点全面解析与实务运用》
《企业所得税汇算清缴风险指标溯源与合规部署》
部分服务客户：
保利中轻、天罡新材料、先河环保、恒旭投资集团、中国十五冶、北京中科科仪、中国航天科技集团、中国兵器装备集团、华电国际电力、北方联合电力、五粮液普什集团、山东公用控股、东风汽车、益海嘉里集团、正大集团、新希望集团、惠民种业、荆楚种业、三高集团、高龙集团、南宁糖业集团、招商银行、中国农业银行、交通银行、中国平安银行、广东烟草、云南烟草、北京供销合作总社、中国铁塔等。
