资本管理办法政策解读及实务解析

一、《商业银行资本管理办法》出台的背景

（一）国际背景

1、《巴塞尔协议》的演变过程

1）巴塞尔协议I的主要内容；2）巴塞尔协议II的主要内容；3）巴塞尔协议III的主要内容

2、2008年金融危机与《巴塞尔协议III》

（二）国内背景

1、中国宏观经济背景

2、银行业快速发展与风险管理

（三）《商业银行资本管理办法》的主要内容

1、《商业银行资本管理办法》的基本思想和整体框架

2、《商业银行资本管理办法》的核心要点和实施意义

二、第一支柱：资本充足率计算和监管要求

（一）银行资本的定义和功能

1、银行资本的定义和功能

2、监管资本的构成

3、资本扣减及调整

4、资本底线

（二）资本充足率计算和监管要求

1、资本充足率计算范围

2、资本充足率计算公式

3、资本充足率监管要求

三、三大风险加权资产计量方法

（一）信用风险加权资产计算方法

1、权重法

2、内部评级法

3、交易对手信用风险与资产证券化信用风险计量

（二）市场风险加权资产计算方法

1、市场风险监管的总体要求

2、标准法

3、内部模型法

（三）操作风险加权资产计算方法

1、操作风险监管的总体要求

2、基本指标法

3、标准法

4、高级计量法

四、第二支柱和第三支柱

（一）第二支柱：内部资本充足评估与监督检查解读

1、巴塞尔协议II第二支柱的主要内容

2、内部资本充足评估

3、监督检查

（二）第三支柱：资本管理信息披露解读

1、信息披露的基本概念

2、信息披露的责任和基本原则

3、信息披露的实施条件和监管要求

五、商业银行的资本补充机制——分子策略（增加资本）

1、吸引战略投资者

2、公开上市发行股票（IPO）

3、发行长期次级债券

六、资本约束与业务创新——分母策略（减少风险加权资产）

1、新资本管理办法带来的挑战

2、引入现代风险计量方法

3、优化资产结构与业务创新（贷款业务结构优化、长期股权投资、新型贸易融资） 

4、增加中间业务占比（理财业务、银行卡业务、结算与票据业务）

5、资产证券化（住房抵押贷款证券化、不良资产证券化、信用卡贷款证券化）

七、经济资本管理

（一）经济资本管理概述

1、经济资本管理概念

2、经济资本管理的原因

3、经济资本管理体系构成

（二）经济资本管理主要内容

1、经济资本计量

2、经济资本分配（算核定各分支行年度经济资本预算额）

3、经济资本配置（确保年末经济资本实际占用额控制在监管资本和可用资本范围内）

4、经济利润考核