2017年企业反舞弊大纲 ——风险防范策略和方法
课程大纲
**章：舞弊定义及概述
1、 为什么要舞弊？
2、 舞弊类型：团伙型、项目型、职务型、权力型
3、 舞弊形式：小金库、账外账
3.1 资产侵占
3.2 腐败
3.3 舞弊性报表
3.4 外部欺诈
3.5 舞弊树分析
第二章：如何防止舞弊
1、 舞弊理论
1.1 舞弊天平理论
1.2 舞弊三角理论
1.3 反舞弊三角理论
2、 舞弊处理模型
2.1 通常模型
2.2 建议模型
3、 反舞弊模型
一个框架
一个理论
三个手段
五个环节
九个要点
实例讲解
4、 不同类型舞弊针对性防范措施
第三章：如何查处舞弊
1、 如何有意识发现舞弊
2、 调查原则
3、 调查风险防范
4、 调查流程
5、 常见罪名
6、 证据及证据链
【案例分析】某珠宝企业贿赂案例分析
7、 调查舞弊七大手段
8、 调查性询问
9、 调查总结和结案
【小组讨论】某公司投诉方案制定
第四章：内审之内部管理
1． 战略与计划
1.1 审计战略如何制定与实例研究
1.2 审计计划如何制定与实例研究
1.3 专项审计项目选择
2. 组织架构设置
2.1 组织架构如何适应公司发展
2.2 典型审计部组织架构研究
3. 人员
3.1 审计部人员专业组成研究
3.2 审计部人员年龄性别组成研究
4. 招聘
4.1 如何招聘到合适的人才
4.2 招聘经验分享
5. 绩效与激励
5.1 绩效考核模式探讨
5.2 审计人员如何获得高绩效
6. 能力培养
6.1 审计人员应具备哪些能力
6.2 内审能力模型介绍
6.3 **哪些方式进行培养
7. 内审职业发展规划
7.1 职业发展通路构建
7.2 职业发展通路模型举例
8. 质量控制与风险规避
8.1 如何进行质量控制及实例研究
8.2 如何规避审计风险
9. 档案及数据库管理
第六章：内审之外部管理
1. 与董事会及高管层的关系处理
2. 审计如何正确处理人际关系及案例研究
2.1 如何处理被审计单位中层关系
2.2 如何处理被审计单位基层关系
2.3 如何处理相关单位关系
3. 与外审的关系处理
4. 利用外部专家服务
【案例分析】实际观察案例
3. 如何分析
【案例分析】审核分析法实例练习及讨论
4. 如何盘点
4.1 实物盘点经验分享
【案例分析】如何盘点存货
4.2 现金盘点要点
第七章：重点循环内审实务
1、 财务
1.1 存货
【案例分析】某公司存货串通舞弊案例
1.2 固定资产
【案例分析】某公司固定资产审计案例
1.3 费用
【案例分析】某公司费用审计案例
2、 采购
2.1 定价管理
【案例分析】定价审计案例
2.2 合同管理
【案例分析】合同审计案例
2.3 供应商管理
【案例分析】供应商管理审计案例
2.4 验收管理
【案例分析】验收串通舞弊案例
2.5 折价及对账管理