国地税合并与大数据监控下企业发展税务风险控制

（课程时长1-2天）

课程收益

营改增后税务风险点梳理与排查

发票风险全面梳理，合法规避降低风险

深度分析稽查要点，提前自查防范未然

税收筹划空间深度挖掘，最大限度享受节税

实战案例专家有力剖析，推进财务管理规范

课程大纲（1天）

第一模块：金税三期如何对企业经营行为实施严密监控

“营改增”之透明性

“金税三期”之威力

“风险管理”关你什么事？

“税收黑名单”公布及联合惩戒的重大影响

企业税务管理转型升级迫在眉睫

第二模块：金三监控下若干风险点揭示与排查

企业（供应、生产、销售）经营发展中的主要涉税风险

营改增后税务风险点梳理

增值税纳税申报比对管理规程出台的影响

所得税风险提示服务的主要内容及流程及申报主要指标风险排查；

其他指标风险点揭示

长期零申报导致的涉税风险分析

税务登记信息引发的涉税风险分析

应备案未备案的涉税风险分析

税务稽查若干指标风险点揭示

财产清查问题

应收应付项目风险分析

税负率风险分析

交冤枉税风险分析

多列成本费用风险分析

收入不入账风险分析

其他风险指标分析

第三模块：增值税发票风险梳理与控制

1.增值税发票重要政策分析与运用

企业需要临时用票怎么办？

销货退回、销售折让如何开发票？

什么情况下开出的发票可以作废？

一般纳税人丢失“抵扣联”还可以抵扣税款么？

营改增后企业开具发票要特别注意哪些事项？

营改增差额征税企业如何开具发票？

简易计税如何开发票？

哪些情况不得开具专用发票？

哪些情况可以开具红字发票？如何办手续？

为何折扣要开在一张发票上？

哪几种票据可以抵扣增值税？

哪些小规模纳税人可以开具专用发票？

最新发票政策学习

2.发票常规风险梳理

营改增后票款货三流不一致的涉税风险与规避

超过企业报销标准的发票增值税如何处理？

企业使用临时工是否要开发票？

劳务派遣用工发票如何处理？

交际应酬消费发票如何处理？

集团内部统借统还业务的票据处理

滞留票有什么样的影响？如何处理？

3.发票风险控制与应对

虚开发票表现形式有哪些？企业如何防范？

取得虚开发票有哪些表现形式？有什么样后果？

什么是善意取得虚开发票？有什么样后果？

走逃失联企业开具的发票还可以抵税么？如何处理？

如何控制税务稽查查税必查票的风险？

第四模块：主要税种及社保风险分析与排查

增值税主要风险分析

企业所得税风险分析与控制

个人所得税主要风险分析与控制

国地税合并后社保缴纳的风险分析与控制

第五模块：税务稽查风险应对

“税务稽查”有哪些新特征？

心理上的应对

战略上的应对

战术上的应对