金税四期背景下的税收管理与筹划

课程背景：

 2020年新冠疫情给企业带来的经济压力让企业不堪重负，年底的金税四期、社保入税、反洗票系统正式来袭，带给财务人员的冲击不是一星半点，这就意味着管控越加严格，在这种形势下，财务人员要按照以前的经验主义处理财税问题远远满足不了现在的征管形式的要求。现在很多企业已经完成了企业所得税的汇缴，汇缴期过后就迎来了税务稽查。为什么企业总会出现这样或者那样的财税问题，原因就在于老板觉得税负重。如何进行税收管理如何进行税收筹划成了重中之重。

主讲嘉宾：

陶老师，注册税务师，多家税务机关资深税务讲师。10余年财务工作，目前担任北京某事务所资深项目经理，具有全面的财务专业知识、财务管理经验及财务实操经验。精通国家财税法规熟悉国际和国内会计准则以及相关的财务、税务、审计法规、政策，从事过所得税汇算清缴、财务报表审计、土增清算等相关项目的具体实施，多年线上及线下授课经验，深受学员好评。擅长辅导课程：增值税管理与核算项目；个人所得税与企业所得税税务处理与风险防范；营改增实操的培训与辅导；涉税风险；19年稽查税务稽查风暴；合同控税与涉税风险；金三税控系统与票据风险防范。

课程大纲：

第一模块、金税四期时代已经来临，监管会更严格

1、金四PK金三

2、监管趋势及关键点

3、财务人员如何应对

第二模块、金税四期下的税收管理

一、合同风险管控

1、合同文本不规范，采用一些自制的、不规范的文本进行签约

2、忽视诉讼时效、抗辩权等维权手段

3、合同用语不谨慎，例如符合同行业标准、符合国际标准、先付款后发货、先发货后付款等一类描述，使得合同效力待定

4、合同签订主体存在若干类问题：三流一致适用于购买方还是销售方？如果存在不一致的情形如何签订合同使得企业最大限度维护好自身权益，规避风险

5、补充协议如何签订,如何处理避免补充协议与原合同存在毫无关联性的情形

6、票据与签订合同的主要关联性~例如销售方无故作废发票，购买方可以签订哪些条款避免自己权利受损害；面对税率不断下调，如果老合同的纳税义务发生时间适用现行税率，购销双方图省事不去修改合同，会出现什么风险呢？

二、票据风险管控

1、虚开发票

2、跨期发票税前扣除之风险把控

3、分割单到底怎么用

4、价外费用如何开票

5、旅客运输服务抵扣，业务&票据双重要求

第三模块、金税四期下常见业务的税收筹划

1、销售业务涉税筹划

2、借款业务的涉税筹划

3、租赁业务的涉税筹划