代理行业生存法则之节税筹划能力提升
《代理行业生存法则之节税筹划能力提升》
一、 税收筹划需要注意什么
1、 避税的合法与违法界限怎样把握
2、 税收筹划技巧和实践
1） 根据企业的类型：公司、合伙企业、独资企业、个体工商户、代表处、外企企业等
2） 根据企业的税收征管方法：查账征收、核定征收
3） 成本效益原则，最大限度地提高企业的整体效率
3、 做好税收筹划计划
1） 分析委托人的业务情况，考虑可能的节税税种及方法
2） 进行财税法规可行性分析
3） 分析各种因素变化产生的影响
4） 节税及可能的风险及时与委托方沟通
4、 税收筹划的风险及防范
1） 风险承担方
2） 代理公司的风险
3） 可能的风险及防范
二、 税收筹划的财税政策分析
1、 增值税
1） 有限公司
2） 合伙企业、个人独资企业、个体工商户
3） 小微企业
2、 个税
1） 股东分红个税
2） 员工薪酬个税
3） 合伙企业、个人独资企业、个体工商户的自然人个税
4） 其它个税
3、 企业所得税
1） 有限公司
2） 小微企业
3） 合伙企业
4） 特殊行业的优惠政策
4、 其它税费三、 案例
1、 增值税筹划案例分析
1) 销售奖励、积分、销售折扣的安排
2) “买一送一”销售
3) 混合业务的税收运作
4) 产品转移到分公司的税收运作
5) 签订合同时，条款内容对税的影响
2、 企业所得税筹划案例分析
1） 研发费税收筹划
2） 费用还是资本化的税收筹划
3） 支出没有取得发票时的税收筹划
4） 安排不同业务的税收筹划
3、 改变结构来实现节税的案例分析
1） 有限公司还是合伙企业的选择
2） 业务在公司间的布局的税收筹划
3） 做小规模还是一般纳税人的税收筹划
4、 收入、费用方式、时间的选择实现节税的案例分析
1） 延迟税收的计划安排
2） 销售价格的规划策略
3） 技术类合同税收最优筹划
4） 公司与股东之间借款的税收筹划
5） 关联交易的税收筹划
