个税新政策解析与纳税筹划

课程大纲

一、个税新政及重大变化

1、个税改革的要点

2、详解专项附加扣包含哪些？是否有税收安排的空间？

3、不征个税和免征个税项目有哪些？

4、偶然所得是偶然的所得吗？

5、工资薪金预扣预缴法案例解析

6、社保新政及社保与个税比对的风险

7、2020个税新政：案例解析调整部分纳税人个人所得税预扣预缴方法如何计算个税

二、个税风险及筹划

1、个税筹划应把握的五大方向，员工个税筹划的点在哪里？高管个税筹划的点在哪里？

2、年终奖如何发放更节税，如何测算？

3、个税项目转换纳税筹划

4、实物福利筹划技巧

5、2%手续个税返还该如何纳税及帐务处理？

6、业务招待费可能引起的个税风险

7、个人股权转让收入涉税风险把控

三、年度个人所得税汇算清缴

1、什么是个人所得税汇算清缴？年度汇算不包括哪些所得？

2、为什么进行个人所得税汇算清缴？哪“四大类”无需办理年度个人所得税汇算清缴？哪“两大类” 需要办理年度个人所得税汇算清缴及案例分析

3、案例解析，个人所得税汇算清缴如何计算？

4、可能涉及个税退税的七种情形分析

四、个税常见问题解析(本部分内容根据热点,随时调整)

1、单位招了临时工，付的钱是按工资薪金还是按劳务报酬扣缴个人所得税？

2、单位为员工报销随机票购买的航空意外险、差旅补助等，是否缴纳个人所得税？

3、纳税人发放的全年一次性奖金已按照全年一次性奖金单独计税，汇算清缴能否再调整为计入综合所得计税？

4、纳税人一个年度分别在两家单位任职，需要办理汇算清缴，如何办理？